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第一章 税收概论 1

第一节 税收的概念和特征 1

第二节 税收的产生和发展 2

第三节 社会主义税收的性质与作用 5

第四节 税收制度 8

第二章 增值税 16

第一节 增值税概述 16

第二节 增值税的基本规定 22

第三节 增值税的计算与会计处理 38

第四节 增值税的管理 48

第五节 增值税的纳税检查 51

第三章 消费税 54

第一节 消费税概述 54

第二节 消费税的基本规定 55

第三节 消费税的计算与征收 61

第四章 营业税 69

第一节 营业税的概念和特点 69

第二节 营业税的征税范围和纳税人 70

第三节 营业税的税目、税率 79

第四节 营业税纳税环节和计税依据 81

第五节 营业税的纳税地点 85

第六节 营业税的减免 86

第七节 营业税的计算 87

第五章 资源税 91

第一节 资源税概述 91

第二节 资源税的基本规定 92

第三节 资源税的计算 98

第六章 固定资产投资方向调节税 101

第一节 投资方向调节税概述 101

第二节 投资方向调节税的基本规定 103

第三节 投资方向调节税税目税率 109

第四节 投资方向调节税的计算与征收 111

第七章 企业所得税 115

第一节 企业所得税概述 115

第二节 企业所得税的基本规定 120

第三节 企业所得税的计算与征收管理 135

第四节 企业所得税的减免税优惠 139

第五节 外商投资企业和外国企业所得税 145

第八章 个人所得税 153

第一节 个人所得税概述 153

第二节 个人所得税政策规定 155

第三节 个人所得税的计算 162

第四节 个人所得税的减免规定及征收管理 167

第九章 印花税 175

第一节 印花税概述 175

第二节 印花税的基本规定 178

第三节 印花税的纳税计算 186

第四节 印花税的征收管理 194

第十章 其他地方税 199

第一节 房产税 199

第二节 城镇土地使用税 204

第三节 土地增值税 210

第四节 车船使用税 220

第五节 筵席税 223

第六节 屠宰税 227

第十一章 城市维护建设税、教育费附加 230

第一节 城市维护建设税 230

第二节 教育费附加 236

第十二章 农（牧）业税 241

第一节 农（牧）业税的意义和特点及农业税政策 241

第二节 农业税的主要内容 245

第三节 农业税税额的计算及征收 250

第四节 牧业税 252

第五节 农业特产税 255

第十三章 耕地占用税和契税 258

第一节 耕地占用税的作用和特点 258

第二节 耕地占用税的主要内容 259

第三节 耕地占用税的计算 261

第四节 契税 262

第十四章 税收征收管理 264

第一节 税务登记 264

第二节 帐簿、凭证管理 272

第三节 纳税申报 285

第四节 税款征收 288

第五节 税收保全措施和强制执行措施的设置和运用 298

第十五章 税务检查 304

第一节 税务检查概述 304

第二节 税务违法案件的检查与处理 312

第三节 法律责任 319

第十六章 税务行政复议与税务行政应诉 328

第一节 税务行政复议 328

第二节 税务行政应诉 341