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第一篇 总论 2

第一章 税收的起源、发展和在再生产中的地位 2

第一节 税收的概念 2

第二节 税收的起源 6

第三节 税收的发展 9

第四节 税收在社会再生产中的地位 11

第二章 我国社会主义税收的性质和作用 14

第一节 我国社会主义税收存在的必要性 14

第二节 我国社会主义税收的性质 16

第三节 社会主义国家税收的职能与作用 17

第三章 我国社会主义税收制度的构成 18

第一节 税收制度的概念 18

第二节 税收制度构成的要素 19

第三节 税收的分类 22

第四节 我国社会主义税收的建立与发展 23

第五节 我国社会主义税收制度建设的历史经验 26

第六节 我国税收制度进一步改革完善的初步设想 28

第一节 产品税 32

第二篇 对流转额征税 32

第四章 产品税、增值税、营业税 32

第二节 增值税 50

第三节 营业税 68

第五章 盐税及海关税类 75

第一节 盐税 75

第二节 关税 82

第三节 进口产品调节税 89

第四节 船舶吨税 90

第六章 其他流转税种 92

第一节 资源税 92

第二节 工商统一税 93

第三节 城市维护建设税 95

第四节 农林特产税 96

第五节 牲畜交易税 97

第六节 集市交易税 98

第一节 国营企业所得税 101

第三篇 对所得额征税 101

第七章 国营企业所得税和国营企业调节税 101

第二节 国营企业调节税 108

第八章 集体、私营和外商投资企业所得税 110

第一节 集体企业所得税 110

第二节 私营企业所得税 116

第三节 外商投资企业和外国企业所得税 120

第九章 对个人征收的几种所得税 125

第一节 城乡个体工商户所得税 125

第二节 个人所得税 130

第三节 个人收入调节税 133

第十章 农（牧）业税 141

第四篇 其他各税种 141

第十一章 财产税类 141

第一节 房产税 141

第二节 城市房地产税 142

第一节 城镇土地使用税 143

第十二章 使用行为税类 143

第三节 契税 143

第二节 耕地占用税 144

第三节 车船使用税 145

第四节 车船使用牌照税 146

第十三章 特种行为税类 146

第一节 烧油特别税 146

第二节 特别消费税 147

第一节 固定资产投资方向调节税 148

第十四章 消费行为税类 148

第二节 国营企业奖金税 151

第三节 国营企业工资调节税 152

第四节 集体企业奖金税 152

第五节 事业单位奖金税 153

第六节 屠宰税 154

第七节 印花税 154

第八节 筵席税 155

第一节 税收管理体制的概念 157

第五篇 税务管理 157

第十五章 税收管理体制 157

第二节 税收管理体制的重要性与作用 160

第三节 税收管理体制建立的依据 163

第四节 新中国税收管理体制的历史回顾 165

第五节 我国实行分税制的客观必然性 170

第六节 我国建立分税管理体制的原则 171

第七节 分税管理体制的设想 172

第十六章 税收征收管理的概念、内容与作用 176

第一节 税收征管的概念和属性 176

第二节 税收征管的主要内容 178

第三节 税收征管的意义和作用 181

第十七章 税收征管工作操作规范程 185

第一节 税收征管的基本原则 185

第二节 税收征管操作的基本程序 186

第三节 发票管理 193

第二节 征管改革的指导思想 195

第十八章 税收征管改革的必要性、指导思想和原则 195

第一节 征管改革的必要性 195

第三节 征管改革应遵循的原则 196

第六篇 税务行政复议 218

第十九章 税务行政复议 218

第一节 行政复议的概念、特征 218

第二节 行政复议与行政诉讼、仲裁、调解的关系 222

第三节 行政复议的种类 230

第四节 税务行政复议的概念、特征 231

第五节 税务行政复议与信访工作、立案查处税务案件、税收咨询的区别 235

第六节 税务行政复议的作用、意义 237

第二十章 税务行政复议的几个具体问题 239

第一节 《行政诉讼法》对行政复议的规定 239

第二节 税务行政复议的基本原则 242

第三节 税务行政复议受案范围及复议申请的有效性 246

第四节 税务行政复议管辖 250

第六节 关于税务行政复议审理依据 253

第五节 税务行政复议机构 253

第七节 税务行政复议的基本程序 254

第七篇 纳税检查 259

第二十一章 纳税检查概述 259

第一节 纳税检查的意义 259

第二节 纳税检查的方法及运用 260

第三节 纳税检查的准备工作 263

第四节 税务检查的结束工作 263

第一节 产品税的纳税检查 266

第二十二章 流转税的纳税检查 266

第二节 增值税的纳税检查 269

第三节 营业税的纳税检查 275

第四节 城市维护建设税的纳税检查 277

第二十三章 所得税的纳税检查 278

第一节 收入类的检查 278

第二节 材料的检查 279

第三节 固定资产的检查 279

第四节 工资的检查 280

第五节 成本费用的检查 281

第六节 “在产品”的检查 282

第七节 产品销售成本的检查 282

第八节 计税所得额的检查 283

第九节 其他项目的检查 284

第二十四章 其他税种的纳税检查 285

第一节 房产税的检查 285

第二节 城镇土地使用税的纳税检查 285

第四节 印花税的纳税检查 286

第三节 车船使用税的纳税检查 286

第五节 固定资产投资方向调节税的纳税检查 287

第六节 个人收入调节税的检查 288

第七节 奖金税的检查 289

第八节 工资调节税的检查 291

第二十五章 国家能源交通重点建设基金及预算调节基金的检查 292

第一节 国家能源交通重点建设基金的检查 292

第二节 预算调节基金的检查 294