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第一章 税务会计概论 1

第一节 税务会计的基本概念 1

第二节 税务会计的特点 6

第三节 税务会计的职能、作用和任务 10

第四节 税务会计核算的基本方法 12

第二章 税收制度概论 15

第一节 税收制度概念和税制结构 15

第二节 税收制度构成要素 17

第三节 税务管理制度 21

第四节 税款征收制度 25

第五节 税务检查与税务代理制度 27

第六节 纳税人的权利和义务规定 33

第七节 税收法律责任 35

第三章 增值税会计 38

第一节 增值税概述 38

第二节 增值税的计算与征收管理 48

第三节 增值税进项税额及其调整的会计处理 68

第四节 增值税销项税额及其调整的会计处理 85

第五节 增值税减免、上交与结转的会计处理 99

第六节 小规模纳税人应交增值税的会计处理 104

第七节 应交增值税明细表的编制 105

第四章 消费税会计 109

第一节 消费税概述 109

第二节 消费税的计算与征收管理 113

第三节 消费税的会计处理 124

第五章 营业税会计 137

第一节 营业税概述 137

第二节 营业税的计算与征收管理 143

第三节 营业税的会计处理 151

第六章 关税会计 159

第一节 关税概述 159

第二节 关税的计算与征收管理 164

第三节 关税的会计处理 168

第七章 企业所得税概述 173

第一节 企业所得税概述 173

第二节 企业所得税的基本要素 174

第三节 企业所得税的计算 183

第四节 企业所得税的申报与缴纳 196

第八章 所得税会计 209

第一节 所得税会计的理论基础 209

第二节 所得税的确认、计量与列报 224

第三节 所得税会计核算 227

第九章 个人所得税会计 246

第一节 个人所得税概述 246

第二节 个人所得税的申报与缴纳方式 254

第三节 个人所得税的计算 257

第四节 个人所得税的会计处理 271

第十章 资源税类会计 275

第一节 资源税会计 275

第二节 土地增值税会计 282

第三节 城镇土地使用税会计 293

第十一章 财产税会计 297

第一节 房产税会计 297

第二节 印花税会计 299

第三节 车船税会计 303

第十二章 行为目的税会计 307

第一节 城市维护建设税会计 307

第二节 契税会计 309

第三节 耕地占用税会计 312

第十三章 税务筹划原理及其应用 315

第一节 税务筹划的基本概念和基本原理 315

第二节 税务筹划的目标 318

第三节 税务筹划的程序和方法 319

第四节 企业设立、重组和清算的税务筹划 322

第五节 企业经营的税务筹划 326

第六节 企业投资与筹资的税务筹划 327

第七节 企业财务政策选择与会计政策选择的税务筹划 329