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第1章 税收概论 1

第一节 税收的概念 1

第二节 税制要素 4

第三节 税收管理 9

第2章 增值税 13

第一节 增值税概述 13

第二节 增值税的征税范围 16

第三节 增值税的纳税人 19

第四节 增值税的税率和征收率 20

第五节 增值税的销项税额与进项税额的确定 21

第六节 增值税应纳税额的计算 24

第七节 增值税的减税、免税和和出口退税 27

第八节 增值税的征收管理 28

第3章 消费税 35

第一节 消费税概述 35

第二节 消费税的纳税人、征税范围、税目和税率 36

第三节 消费税一般业务应纳税额的计算 40

第四节 消费税特定业务应纳税额的计算 42

第五节 消费税的减税、免税和出口退税 46

第六节 消费税的征收管理 47

第4章 营业税 51

第一节 营业税概述 51

第二节 营业税的征税范围 52

第三节 营业税的纳税人和税率 56

第四节 营业税应纳税额的计算 58

第五节 营业税的减税和免税 62

第六节 营业税的征收管理 64

第5章 关税 70

第一节 关税概述 70

第二节 关税的征税对象、纳税人和税率 72

第三节 关税应纳税额的计算 74

第四节 关税的缴纳与征收 76

第五节 行李和邮递物品进口税及船舶吨税 77

第6章 企业所得税 82

第一节 企业所得税概述 82

第二节 企业所得税的纳税人和适用税率 83

第三节 企业所得税应纳税所得额的确定 85

第四节 资产的税务处理 90

第五节 源泉扣缴与特别纳税调整 93

第六节 企业所得税应纳税额的计算 96

第七节 企业所得税税收优惠 98

第八节 企业所得税的征收管理 102

第7章 个人所得税 108

第一节 个人所得税概述 108

第二节 个人所得税的纳税人和征税范围 110

第三节 个人所得税的税率 113

第四节 个人所得税应纳税额的计算 115

第五节 个人所得税的征收管理 124

第8章 资源税类 128

第一节 资源税 128

第二节 土地增值税 130

第三节 城镇土地使用税 133

第四节 耕地占用税 135

第9章 财产税类 139

第一节 房产税 139

第二节 契税 141

第三节 车船税 143

第10章 行为税类 147

第一节 印花税 147

第二节 车辆购置税 149

第三节 城市维护建设税 151

第四节 教育费附加 152

参考文献 155