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第一篇 税法总论 1

第一章 税法概论 3

第一节 税法的性质和特征 3

第二节 税法的渊源及其在我国法律体系中的地位 10

第三节 税法的作用 18

第四节 税法关系确定和税法构成 23

第二章 我国税法的历史发展 33

第一节 我国奴隶制时代的税法 33

第二节 我国封建制时代的税法 39

第三节 我国半殖民地半封建社会税法 58

第一节 税法立法原则的意义 73

第三章 我国税法的立法原则 73

第二节 保障国家财政需要的原则 78

第三节 体现税收分配公平的原则 80

第四节 体现税收机能财政的原则 86

第五节 有利于执行和管理的原则 88

第六节 保证税法效率的原则 94

第四章 税法征税主体 99

第一节 税务机关组织 99

第二节 税务机关的权利 103

第三节 税务机关的义务 114

第五章 税法纳税主体 119

第一节 税法纳税主体的概念 119

第二节 法人作为纳税人的确定 125

第三节 自然人作为纳税人的确定 142

第四节 纳税主体的权利和义务 155

第六章 税法客体 167

第一节 税法客体的概念 167

第二节 税法客体的应税行为 172

第三节 税法客体的应税数值 180

第四节 税务违章客体 192

第七章 税法效力 210

第一节 税法效力及其产生条件 210

第二节 税法的空间效力 213

第三节 税法的时间效力 225

第二篇 税法各论 231

第一节 流转税类税法概述 233

第八章 流转税类税法 233

第二节 产品税税法 240

第三节 增值税税法 248

第四节 营业税税法 257

第五节 城市维护建设税税法 266

第六节 关税税法 269

第七节 进口调节税税法 275

第八节 集市交易税税法 278

第九节 牲畜交易税税法 279

第十节 工商统一税税法 281

第九章 所得税类税法 288

第一节 所得税类税法概述 288

第二节 国营企业所得税税法 289

第三节 集体企业所得税税法 298

第四节 私营企业所得税税法 305

第五节 城乡个体工商业户所得税税法 311

第六节 外商投资企业和外国企业所得税税法 314

第七节 个人所得税税法 327

第八节 个人收入调节税税法 333

第十章 资源税类税法 339

第一节 资源税类税法概述 339

第二节 盐税税法 340

第三节 资源税税法 344

第四节 农业税税法 347

第五节 牧业税税法 358

第一节 财产和行为类税税法概述 362

第十一章 财产和行为类税税法 362

第二节 房产税税法 363

第三节 契税税法 367

第四节 车船使用税税法 369

第五节 船舶吨税税法 373

第六节 城镇土地使用税税法 375

第七节 屠宰税税法 377

第八节 印花税税法 379

第九节 城市房地产税税法 382

第十节 车船使用牌照税税法 383

第十二章 特定目的类税税法 385

第一节 特定目的类税税法概述 385

第二节 国营企业奖金税税法 386

第三节 国营企业工资调节税税法 391

第四节 集体企业奖金税税法 394

第五节 事业单位奖金税税法 396

第六节 烧油特别税税法 399

第七节 固定资产投资方向调节税税法 403

第八节 耕地占用税税法 408

第九节 筵席税税法 409

第三篇 税法程序 411

第十三章 税法程序概述 413

第一节 税法程序的概念与意义 413

第二节 税法程序的要求 418

第三节 税法程序的内容 424

第一节 税法立法体制和立法机关 433

第十四章 税法的立法程序 433

第二节 税法立法程序的要求 441

第三节 税法的立法程序 445

第十五章 税法的执行程序 451

第一节 税法执行的专项管理程序 451

第二节 税款征收程序 466

第十六章 税法的监督程序 481

第一节 税收检查程序 481

第二节 税务行政监察程序 519

第十七章 税法的保护程序 537

第一节 税法的行政保护程序 537

第二节 税法的司法保护程序 570

编者后记 588