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上篇 财政法部分 3

第一章 财政原理 3

第一节 财政的概念与特征 3

第二节 财政的体系与职能 6

第三节 财政存在的必要性 11

第四节 财政思想与财政原则 16

第五节 财政政策与财政立法 21

第二章 财政法总论 26

第一节 财政法的概念和职能 26

第二节 财政法的地位与体系 31

第三节 财政法的宗旨和原则 39

第四节 财政主体与财政行为 45

第五节 财政权义与财政责任 51

第六节 财政法的历史与现状 57

第三章 预算法律制度 61

第一节 预算法概述 61

第二节 预算权的分配 65

第三节 预算收支范围 69

第四节 预算编审制度 77

第五节 预算执行制度 83

第六节 决算法律制度 89

第七节 预算监督制度 92

第八节 预算法律责任 97

第四章 国债法律制度 103

第一节 国债法概述 103

第二节 国债职能的法律化 109

第三节 国债的分类与结构 113

第四节 国债的发还与管理 118

第五章 政府采购法律制度 125

第一节 政府采购法律制度概述 125

第二节 我国的政府采购制度 129

第六章 转移支付法律制度 139

第一节 转移支付法概述 139

第二节 转移支付法的基本内容 144

下篇 税法部分 153

第七章 税收原理 153

第一节 税收的概念和特征 153

第二节 税收的依据和职能 156

第三节 税收的分类和结构 163

第四节 税收的原则和政策 170

第八章 税法总论 179

第一节 税法的概念和特征 179

第二节 税法的地位和体系 182

第三节 税法的宗旨和原则 185

第四节 税法的渊源和效力 189

第五节 税法上的课税要素 193

第六节 税法的历史和现状 200

第九章 税权理论与体制 204

第一节 税权的多维解析 204

第二节 税权的分配模式 208

第三节 税权分配的原则 213

第四节 我国的税收体制 218

第十章 征纳权义的理论 223

第一节 征税主体的权义 223

第二节 纳税主体的权义 225

第三节 纳税义务的要旨 227

第四节 法律责任的定处 234

第十一章 商品税法律制度 237

第一节 商品税制度概述 237

第二节 增值税法律制度 242

第三节 消费税法律制度 256

第四节 营业税法律制度 264

第五节 关税法律制度 272

第十二章 所得税法律制度 289

第一节 所得税法律制度概述 289

第二节 企业所得税制度通例 294

第三节 我国企业所得税制度 300

第四节 个人所得税法律制度 314

第十三章 财产税法律制度 325

第一节 财产税制度概述 325

第二节 资源税法律制度 328

第三节 房产税法律制度 331

第四节 土地税法律制度 334

第五节 契税法律制度 342

第六节 车船税法律制度 345

第七节 印花税法律制度 351

第十四章 税收管理制度 355

第一节 税收征管制度概述 355

第二节 税务登记管理制度 357

第三节 账簿凭证管理制度 364

第四节 纳税申报管理制度 366

第五节 涉税发票管理制度 368

第六节 海关监督管理制度 373

第十五章 税款征收制度 379

第一节 税款征收基本制度 379

第二节 税款征收特别制度 388

第三节 税款征收保障制度 394

第四节 税款征收辅助制度 410

第十六章 违反相关制度的法律责任 416

第一节 违反税收征管制度的法律责任 416

第二节 违反发票管理制度的法律责任 422

第三节 违反税务代理制度的法律责任 425

第四节 违反海关税收制度的法律责任 426

第十七章 税收复议理论与制度 431

第一节 税收复议理论 431

第二节 税务复议制度 433

第三节 海关复议制度 442

第十八章 税收诉讼理论与制度 450

第一节 税收诉讼理论 450

第二节 税收诉讼制度 454

参考书目 467