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第一章　税法基础知识 1

第一节　税收基础知识 1

第二节　税法基础 6

第三节　税法构成要素 12

第四节　我国现行税制概况 17

第二章　增值税 27

第一节　增值税基本原理 27

第二节　增值税的征税范围、纳税人和税率 31

第三节　一般纳税人应纳税额的计算 38

第四节　小规模纳税人应纳税额和进口货物应纳税额的计算 46

第五节　增值税出口货物退（免）税 48

第六节　增值税的征收与管理 50

第七节　增值税专用发票的使用与管理 52

第三章　消费税 61

第一节　消费税概述 61

第二节　消费税的纳税人、征税范围和税目税率 63

第三节　消费税应纳税额的计算 67

第四节　消费税的免税和出口退税 74

第五节　消费税的征收与管理 76

第四章　营业税 79

第一节　营业税概述 79

第二节　营业税的征收范围和纳税人 80

第三节　营业税的税目、税率和减免税 84

第四节　应纳税额的计算与征收 94

第五章　企业所得税 112

第一节　企业所得税概述 112

第二节　企业所得税的纳税人、征税范围和税率 113

第三节　企业所得税应纳税所得额的确定 114

第四节　企业所得税税收优惠 123

第五节　企业所得税应纳税额的计算与征收 127

第六章　外商投资企业和外国企业所得税税法 136

第一节　外商投资企业和外国企业所得税概述 136

第二节　应纳税所得额的计算 139

第三节　应纳税额的计算 147

第四节　外商投资企业和外国企业所得税的税收优惠与征收 152

第七章　个人所得税 159

第一节　个人所得税概述 159

第二节　个人所得税法的基本要素 162

第三节　个人所得税应纳税额的计算方法 165

第四节　个人所得税额的征收 184

第八章　土地增值税 189

第一节　土地增值税概述 189

第二节　土地增值税的征税范围 190

第三节　土地增值税的纳税人 194

第四节　土地增值税的税率 194

第五节　应纳税额的计算 195

第六节　税收优惠 201

第七节　土地增值税的征收管理与纳税申报 202

第九章　关税 206

第一节　关税概述 206

第二节　征税对象及纳税人 208

第三节　税率 209

第四节　关税完税价格 212

第五节　应纳税额的计算 220

第六节　关税减免 221

第七节　行李和邮递物品进口税 226

第八节　关税征收管理 227

第九节　船舶吨税 229

第十章　其他税种 234

第一节　城市维护建设税和教育费附加税 234

第二节　资源税法 239

第三节　城镇土地使用税法和城市房地产税法 243

第四节　房产税 250

第五节　契税和印花税 255

第六节　车辆购置税 264

第七节　车船使用税和车船使用牌照税 268

参考书目 279