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第一章 绪论 1

第一节 税收与税制 1

第二节 税收法律关系 10

第三节 我国的税制改革与现行税制体系 15

第二章 增值税 25

第一节 概述 25

第二节 增值税的纳税人 31

第三节 增值税的征税范围和税率 36

第四节 增值税应纳税额的计算 40

第五节 增值税的减税、免税 51

第六节 增值税的申报缴纳 53

第七节 增值税出口退(免)税规定 55

第一节 概述 64

第三章 消费税 64

第二节 消费税纳税义务人、税目和税率 67

第三节 应纳税额的计算 71

第四节 消费税的申报缴纳 81

第五节 金银首饰应征消费税的若干规定 83

第四章 营业税 88

第一节 概述 88

第二节 纳税义务人和扣缴义务人 90

第三节 征税范围、税目和税率 92

第四节 应纳税额的计算 97

第五节 税收优惠和减税、免税 101

第六节 征纳管理 103

第五章 关税 106

第一节 概述 106

第三节 税则、税目和税率 109

第二节 纳税人和征税对象 109

第四节 计税依据 115

第五节 应纳税额的计算 119

第六节 关税减免 120

第七节 征纳管理 121

第六章 企业所得税 124

第一节 概述 124

第二节 企业所得税的纳税人、征税对象和税率 128

第三节 应纳税所得额与应纲税额的计算 130

第四节 资产的税务处理 142

第五节 税额扣除 147

第六节 企业所得税的优惠政策 150

第七节 征纳管理 155

第一节 概述 158

第七章 外商投资企业和外国企业所得税 158

第二节 纳税人、征税对象和税率 164

第三节 应纳税所得额和应纳税额的计算 168

第四节 资产的税务处理 178

第五节 税收优惠 182

第六节 征纳管理 190

第八章 个人所得税 194

第一节 概述 194

第二节 纳税人和扣缴义务人 198

第三节 个人所得税的征税对象 200

第四节 税率 204

第五节 应纳税所得额和应纳税额的计算 207

第六节 税收优惠 221

第七节 征纳管理 224

第八节 个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定 229

第一节 概述 236

第九章 资源税 236

第二节 纳税人、税目和税额 239

第三节 应纳税额的计算 242

第四节 征纳管理 245

第十章 城镇土地使用税 248

第一节 概述 248

第二节 纳税人和征税对象 251

第三节 应纳税额的计算 252

第四节 征纳管理 254

第十一章 土地增值税 256

第一节 概述 256

第二节 纳税人及征税范围 260

第三节 应纳税额的计算 262

第四节 征纳管理 268

第一节 概述 270

第十二章 印花税 270

第二节 纳税人和征税范围 272

第三节 应纳税额的计算 275

第四节 纳税方法 280

第五节 免税项目与违章处理 282

第十三章 耕地占用税 284

第一节 概述 284

第二节 纳税人和征税对象 285

第三节 应纳税额的计算 286

第四节 征纳管理 287

第十四章 城市维护建设税和教育费附加 291

第一节 城市维护建设税 291

第二节 教育费附加 296

第一节 概述 298

第十五章 车辆购置税 298

第二节 纳税义务人和征税对象 300

第三节 应纳税额的计算 302

第四节 征纳管理 306

第十六章 车船使用税 309

第一节 概述 309

第二节 纳税人与征税范围 311

第三节 应纳税额的计算 312

第四节 征纳管理 315

第十七章 房产税 319

第一节 概述 319

第二节 纳税人、征税对象与征税范围 321

第三节 应纳税额的计算 322

第四节 征纳管理 324

第一节 概述 326

第十八章 契税 326

第二节 纳税人及征税对象 328

第三节 应纳税额的计算 329

第四节 减税、免税及征纳管理 331

第十九章 农业税 333

第一节 概述 333

第二节 农业税征收制度 338

第三节 农业特产税征收制度 342

第四节 牧业税征收制度 348

第二十章 税收征收管理法律制度 352

第一节 税务管理 352

第二节 税款征收 365

第三节 税务检查 375

第四节 违反税收征收管理的法律责任 377