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上编 财政法律制度 3

第一章 财政法概述 3

第一节 财政及财政法的概念 3

一、财政及其基本职能 3

二、财政法的概念及调整对象 5

第二节 我国财政法渊源及体系 7

一、财政法的渊源 7

二、财政法的体系 9

本章重要概念 12

复习思考题 12

参考书目 12

第二章 预算法 13

第一节 预算法概述 13

一、预算法的概念 13

二、预算法的调整对象 14

第二节 政府预算管理体制 15

一、政府预算管理体制的概念 15

二、政府预算管理主体及其职权 16

三、预算收支的划分 19

第三节 政府预算程序 22

一、政府预算的编制 22

二、政府预算的审批 24

三、政府预算的执行 25

四、政府决算 29

第四节 预算监督与预算法律责任 30

一、预算监督的概念 30

二、预算监督的主体 31

三、预算法律责任 32

本章重要概念 34

复习思考题 34

参考书目 34

第三章 公债法 35

第一节 公债法概述 35

一、公债法的概念 35

二、公债法律关系 36

第二节 公债的运行 38

一、公债的发行 38

二、公债的流通 42

三、公债的偿还 43

本章重要概念 46

复习思考题 46

参考书目 47

第四章 政府采购法 48

第一节 政府采购法概述 48

一、政府采购法的原则 48

二、我国《政府采购法》的适用范围 49

第二节 我国政府采购法的基本制度 51

一、政府采购的当事人 51

二、政府采购的方式 52

三、政府采购合同 54

四、政府采购的质疑与投诉 55

五、政府采购的监督检查 56

本章重要概念 57

复习思考题 57

参考书目 57

下编 税收法律制度 61

第五章 税法基础理论 61

第一节 税收原理 61

一、税收的概念和特点 61

二、税收的分类 62

三、税收的职能 64

第二节 税法概述 65

一、税法的概念 65

二、税法的调整对象 66

三、税法的特点 66

第三节 税法的地位和体系 67

一、税法的地位及其外部关系 67

二、税法的体系 69

第四节 税法的渊源和效力 72

一、税法的渊源 72

二、税法的效力 73

第五节 税法的基本原则 76

一、税收法定原则 76

二、税收公平原则 78

三、税收效率原则 79

第六节 税法的分类和税法的构成要素 79

一、税法的分类 79

二、税法的构成要素 81

第七节 税收法律关系 85

一、税收法律关系的概念和特点 85

二、税收法律关系的性质 86

三、税收法律关系的构成要素 89

第八节 我国税收立法现状 90

一、我国的税收立法 90

二、我国税收立法的历史沿革 95

本章重要概念 99

复习思考题 99

参考书目 99

第六章 商品税法 101

第一节 商品税法概述 101

一、商品税的概念 101

二、商品税的特征 101

三、商品税的作用 102

第二节 增值税法 103

一、增值税法原理 103

二、我国的增值税法概述 106

三、我国增值税法的具体内容 107

第三节 消费税法 120

一、消费税基本原理 120

二、我国消费税法的具体内容 122

第四节 营业税法 131

一、营业税基本原理 131

二、我国营业税法的主要内容 133

第五节 关税法 141

一、关税法概述 141

二、我国关税法的主要内容 144

本章重要概念 153

复习思考题 154

参考书目 154

第七章 所得税法 155

第一节 所得税法概述 155

一、所得税的概念 155

二、所得税的特点 155

三、所得税的计征模式 156

第二节 企业所得税法 158

一、企业所得税的概念和特点 158

二、企业所得税的立法沿革 158

三、企业所得税的纳税人 159

四、征税对象 161

五、税率 161

六、企业所得税的计税 162

七、企业所得税的税收优惠 169

八、企业所得税的征收管理 171

第三节 个人所得税法 172

一、个人所得税的概念和特点 172

二、我国个人所得税法的立法沿革 173

三、个人所得税的纳税人 176

四、征税对象 176

五、个人所得税的税率 178

六、个人所得税的计税 180

七、个人所得税的抵免制度 183

八、个人所得税的税收优惠 184

九、个人所得税的征收管理 185

本章重要概念 186

复习思考题 186

参考书目 186

第八章 财产税法律制度 188

第一节 财产税法概述 188

一、财产税的概念 188

二、财产税的分类 189

第二节 资源税法 190

一、资源税的概念 190

二、资源税的产生和发展 191

三、资源税的纳税主体 191

四、资源税的征税范围 192

五、资源税的税率 192

六、资源税的计税 193

七、资源税的减免税 194

第三节 房产税法 195

一、房产税制度概述 195

二、房产税的纳税人 196

三、房产税的征税范围 196

四、房产税的计税 196

五、房产税的税收优惠 197

第四节 土地税法 198

一、土地增值税概述 198

二、城镇土地使用税概述 203

三、耕地占用税概述 207

第五节 契税法 210

一、契税的概念和特点 210

二、契税的征税对象 211

三、纳税义务人 212

四、税率 212

五、应纳税额的计算 213

六、税收优惠 214

第六节 车船税法 215

一、车辆购置税概述 215

二、车船税概述 219

本章重要概念 223

复习思考题 223

参考书目 223

第九章 税收征管法 225

第一节 税收征管法概述 225

一、税收征管法及其立法目的 225

二、税收征管法的适用范围 227

三、税收征管法的遵守主体 227

第二节 税务管理 228

一、税务登记 228

二、账簿、凭证管理 230

三、发票管理 231

第三节 税款征收 232

一、税款征收的原则 232

二、税款征收的具体制度 233

第四节 税务检查 237

一、税务检查的含义和内容 237

二、税务检查的方法 238

三、税务检查中征纳双方的权利与义务 238

第五节 税收法律责任 239

一、税收法律责任的形式 240

二、关于税收法律责任的具体规定 241

本章重要概念 244

复习思考题 245

参考书目 245

第十章 税收救济法 246

第一节 税收救济法概述 246

一、税收救济法的概念 246

二、税收救济法的特征 247

三、税收救济法的地位 248

第二节 税务行政复议 249

一、税务行政复议的概念和特点 249

二、税务行政复议的受案范围 250

三、税务行政复议管辖 252

四、税务行政复议程序 253

第三节 税务行政诉讼 255

一、税务行政诉讼的概念和特点 255

二、税务行政诉讼的受案范围 256

三、税务行政诉讼的起诉和受理 257

四、税务行政诉讼的审理和判决 258

第四节 税务行政赔偿 259

一、税务行政赔偿的概念 259

二、税务行政赔偿责任构成 259

三、税务行政赔偿范围 261

四、税务行政赔偿的标准 264

本章重要概念 266

复习思考题 266

参考书目 266