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上篇 税法总论 3

第一章 税收基本原理 3

第一节 税收的概念和特征 3

第二节 税收的依据和职能 6

第三节 税收的分类和结构 11

第四节 税收的原则和政策 17

第二章 税法的本体与价值 26

第一节 税法的概念和特征 26

第二节 税法的体系和地位 29

第三节 税法的宗旨和原则 31

第三章 税权的基本理论 36

第一节 税权的多维解析 36

第二节 税权的分配模式 40

第三节 税权的分配原则 44

第四节 我国的税收体制 49

第四章 课税要件理论 54

第一节 课税要件概述 54

第二节 广义课税要件 57

第三节 狭义课税要件 61

第四节 课税要件的调整 69

第五章 征纳权义理论 72

第一节 征税主体的权义 72

第二节 纳税主体的权义 74

第三节 纳税义务的要旨 78

第六章 税法运行理论 86

第一节 税法的历史与现状 86

第二节 税法的渊源与效力 89

第三节 税法解释理论 93

第四节 重复征税理论 108

第五节 税收逃避理论 124

下篇 税法分论 139

第七章 商品税法律制度 139

第一节 商品税制度概述 139

第二节 增值税法律制度 144

第三节 消费税法律制度 160

第四节 营业税法律制度 172

第五节 关税法律制度 183

第八章 所得税法律制度 199

第一节 所得税法律制度概述 199

第二节 企业所得税制度通例 204

第三节 我国企业所得税制度 209

第四节 个人所得税法律制度 238

第九章 财产税法律制度 249

第一节 财产税制度概述 249

第二节 资源税法律制度 252

第三节 房产税法律制度 255

第四节 土地税法律制度 258

第五节 契税法律制度 267

第六节 车船税法律制度 270

第七节 印花税法律制度 277

第十章 税务管理制度 281

第一节 税收征管制度概述 281

第二节 税务登记管理制度 283

第三节 账簿凭证管理制度 289

第四节 纳税申报管理制度 291

第五节 涉税发票管理制度 293

第六节 海关监督管理制度 297

第十一章 税款征收制度 300

第一节 税款征收基本制度 300

第二节 税款征收特别制度 308

第三节 税款征收保障制度 313

第四节 税款征收辅助制度 329

第十二章 税收法律责任的理论与制度 334

第一节 违反税收法律制度的责任定处 334

第二节 违反税收征管制度的法律责任 337

第三节 违反发票管理制度的法律责任 342

第四节 违反海关税收制度的法律责任 345

第十三章 税收复议理论与制度 350

第一节 税收复议理论 350

第二节 税务复议制度 352

第三节 海关复议制度 360

第十四章 税收诉讼理论与制度 370

第一节 税收诉讼理论 370

第二节 税收诉讼制度 374

参考书目 386