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第一章　税收与税法概述　 1

第一节　税收的概念和根据　 2

第二节　税法的概念和调整对象　 8

第三节　税法的地位　 12

第四节　税法的功能与作用　 16

第二章　税法的要素和体系　 23

第一节　税法要素的含义与种类　 24

第二节　税法的行为规范　 25

第三节　税法的基本原则　 30

第四节　税法渊源　 43

第五节　税法的体系　 46

第三章　税权与纳税人权利　 49

第一节　税收法律关系　 50

第二节　税权的基本内容　 55

第三节　税收管理体制　 58

第四节　纳税人权利　 61

第四章　税法的产生与发展　 71

第一节 中国古代税法的产生和历史沿革　 72

第二节　资本主义国家税法的产生和演变　 77

第三节 中国社会主义税法制度的建立和发展　 79

第五章　增值税法制度　 91

第一节　增值税法概述　 92

第二节　增值税法的基本内容　 97

第三节　增值税的征收管理　 111

第六章　消费税法制度　 132

第一节　消费税法概述　 133

第二节　消费税法的基本内容　 136

第三节　消费税的征收管理　 148

第七章　营业税法制度　 154

第一节　营业税法概述　 155

第二节　营业税法的基本内容　 157

第三节　营业税的征收管理　 168

第八章　关税法制度　 176

第一节　关税法概述　 177

第二节　关税法的基本内容　 184

第三节　弹性关税制度　 199

第四节　船舶吨税　 204

第九章 内资企业所得税法制度　 211

第一节　企业所得税法概述　 212

第二节　纳税人及征税对象　 215

第三节　税率与应纳税额的确定　 216

第四节 内资企业所得税的征收管理　 231

第十章　涉外企业所得税法制度　 240

第一节　涉外企业所得税法概述　 241

第二节　纳税人与征税范围　 242

第三节　税率与应纳税额的计算　 245

第四节　涉外企业所得税的征收管理　 254

第五节　企业所得税制的改革　 261

第十一章　个人所得税法制度　 275

第一节　个人所得税法概述　 276

第二节　个人所得税法的基本内容　 283

第三节　个人所得税的征收管理　 303

第十二章　农牧业税法制度　 313

第一节　农业税法概述　 314

第二节　农业税法的基本内容　 318

第三节　农业特产税法的基本内容　 322

第四节　牧业税法的基本内容　 324

第十三章　财产税法制度　 327

第一节　财产税法概述　 328

第二节　房产税法的基本内容　 332

第三节　城市房地产税法的基本内容　 336

第四节　契税法的基本内容　 339

第十四章　资源与土地税法制度　 345

第一节　资源税法概述　 346

第二节　资源税法的基本内容　 349

第三节　城镇土地使用税法的基本内容　 352

第四节　耕地占用税法的基本内容　 354

第五节　土地增值税法的基本内容　 355

第十五章　行为税与特定目的税法制度　 361

第一节　行为税与特定目的税法概述　 362

第二节　车船使用税法的基本内容　 363

第三节　车船使用牌照税法的基本内容　 367

第四节　车辆购置税法的基本内容　 369

第五节　印花税法的基本内容　 371

第六节　城市维护建设税法的基本内容　 380

第十六章　税务管理制度　 383

第一节　税务登记制度　 384

第二节　账簿、凭证管理制度　 388

第三节　发票管理制度　 390

第四节　税务检查制度　 396

第五节　税务稽查制度　 402

第十七章　税款征收制度　 411

第一节　税款征纳主体　 412

第二节　纳税申报　 416

第三节　税款征收方式　 419

第四节　征纳主体及相关主体在税款征收中的权力（利）与义务　 420

第五节　税款的退还和追征　 428

第十八章　税务代理制度　 433

第一节　税务代理制度概述　 434

第二节　税务代理制度的产生与发展　 437

第三节　我国税务代理制度的主要内容　 443

第四节　我国税务代理制度的改革与完善　 451

第十九章　税务纠纷的解决　 461

第一节　税收法律责任　 462

第二节　税务行政复议　 474

第三节　税务行政诉讼　 484

第二十章　国际税法概述　 497

第一节　国际税法的概念与特征　 498

第二节 国际税法的渊源、地位与体系　 504

第三节 国际税法的基本原则　 506

第四节　国际税法的历史演进　 509

第二十一章　国际间重复课税及其消除　 516

第一节　国际重复课税概述　 517

第二节 国际重复课税的处理方式与方法　 526

第三节　国际税收抵免　 534

第二十二章 国际避税与反避税　 542

第一节　国际避税的产生　 543

第二节　国际避税的一般方式　 546

第三节　转让定价　 548

第四节　国际避税港　 551

第五节　反避税措施　 555

第二十三章　国际税收协定　 561

第一节　国际税收协定概述　 562

第二节 国际税收协定的结构与内容　 564

第三节　中国的对外税收协定　 567

第二十四章 中国税收法制体系的改革与完善　 570

第一节　农业税收法制的改革与完善　 571

第二节　停征税种的基本内容　 577

第三节　待征税种的基本内容　 581

附录 595

附录1．中国税制体系图　 596

附录2．中国税收收入历年统计表　 598

附录3．中国税务系统组织机构图　 600

附录4．中国国家税务总局组织机构图　 601

附录5．中国对外签订避免双重征税协定一览表　 602

附录6．中华人民共和国政府和吉尔吉斯共和国政府关于对所得避免双重征税和防止偷漏税的协定　 609

关键词索引　 623