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目录 3

第一篇 税法原理 3

第一章 税法导论 3

第一节 税法的概念与分类 3

第二节 税法的地位与作用 16

第三节 税法的制定与适用 19

第二章 税法要素 31

第一节 税收基本法要素 31

第二节 税收实体法要素 50

第三节 税收程序法的时空要素 60

第二篇 商品劳务税法 69

第三章 增值税 69

第一节 增值税的纳税人及一般征税范围 69

第二节 增值税的课税基础 73

第三节 增值税的税收负担 80

第四节 增值税的税额计算 85

第五节 增值税的征收管理 103

第一节 资源税的纳税人和课税基础 116

第四章 资源税 116

第二节 资源税的税收负担 118

第三节 资源税的税额计算 119

第四节 资源税的征收管理 121

第五章 消费税 125

第一节 消费税的纳税人和课税基础 125

第二节 消费税的税收负担 128

第三节 消费税的税额计算 132

第四节 消费税的征收管理 150

第一节 关税的纳税人和课税基础 155

第六章 关税 155

第二节 关税的税收负担 156

第三节 关税的税额计算 164

第四节 行邮税和关税的征缴 174

第七章 营业税 179

第一节 营业税的纳税人和课税基础 179

第二节 营业税的税收负担 186

第三节 营业税的税额计算 192

第四节 营业税的征收管理 200

第八章 企业所得税 209

第一节 企业所得税的纳税人和课税基础 209

第三篇 所得税法 209

第二节 企业所得税的税收负担 212

第三节 企业所得税的税额计算 219

第四节 企业所得税的征收管理 263

第九章 外商投资企业和外国企业所得税 270

第一节 外商投资企业和外国企业所得税的纳税人和课税基础 270

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的税收负担 274

第三节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税额计算 288

第四节 外商投资企业和外国企业所得税的征管缴纳 307

第一节个人所得税的基本制度 317

第十章 个人所得税 317

第二节 个人所得税的税额计算 336

第三节 个人所得税的征收管理 359

第四篇 其他实体税法 369

第十一章 房地产税法 369

第一节 房产税 369

第二节 城镇土地使用税 375

第三节 耕地占用税 379

第四节 土地增值税 382

第五节 契税 395

第一节 车船使用税 405

第十二章 车船税法 405

第二节 车辆购置税 411

第三节 船舶吨税 415

第十三章 特定目的税法 419

第一节 印花税 419

第二节 城市维护建设税 431

第五篇 程序税法 439

第十四章 税收征收管理法 439

第一节 税收征收管理法概述 439

第二节 税务基础管理 443

第三节 税款征收 452

第四节 税务查处 463

第五节 涉税犯罪 469

第十五章 行政性税收程序法 488

第一节 发票管理制度 488

第二节 税务行政处罚制度 493

第三节 税务行政复议制度 501

第四节 税务行政诉讼制度 512

第五节 税务行政赔偿制度 517

参考文献 526