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第一编 财税法基本理论 3

第一章 财税法的经济学根基 3

一、外部性与交易费用 4

二、灯塔与公路收费 7

三、传统公共物品理论的困境 10

四、交易成本公共物品理论 13

第二章 财政政策与财税法 17

一、财政领域“政策繁多而法律稀缺”之概念界定与现状描述 20

二、财政政策为什么不断增长 23

三、财税法为什么不增长 27

四、财政领域“政策繁多而法律稀缺”之弊端分析 29

五、中国如何改变“政策繁多而法律稀缺”的状况 32

第三章 财政分权问题 38

一、财政分权基础理论 39

二、中国的财政分权历程 47

三、对中国财政分权问题的思考 51

第四章 财税法的帝王原则：税收法定原则 55

一、税收动态法定原则 56

二、税收实质法定原则 63

第五章 税收法律关系 69

一、税收法律关系的含义 70

二、税收法律关系的性质 74

第六章 纳税人权利 84

一、纳税人的整体权利 85

二、纳税人的个体权利 97

第二编 预算法律制度 109

第七章 宪法预算制度 109

一、宪法预算制度的功能 110

二、宪法预算制度的内容 114

三、宪法预算制度的地位及形态 134

四、尾论 134

第八章 公共财政预算法律制度 137

一、公共财政与公共财政预算 138

二、中国预算法的修订背景 145

三、2014年预算法的价值理念 146

第九章 预算公开法律制度 151

一、预算公开的重大意义 152

二、预算公开的具体要求 153

三、预算公开的制度保障 157

四、增强预算公开意识 162

五、结语 162

第三编 财政收入法 167

第十章 增值税法 167

一、增值税法基础理论 168

二、现行增值税和营业税征税模式的缺陷与“营改增” 173

三、增值税“扩围”的难题与路径选择 175

四、增值税法律制度的完善 178

第十一章 企业所得税法 187

一、中国企业所得税法的历史演进 188

二、《企业所得税法》的一般规定 191

三、中国企业所得税法律制度的完善 198

第十二章 个人所得税法 214

一、个人所得税法基础理论 215

二、中国《个人所得税法》的基本内容 220

三、中国个人所得税法律制度的完善 227

第十三章 财产税法 246

一、中国的财产税法体系 247

二、中国房产税的现状及改革试验 249

三、房产税法律制度的完善 258

四、婚姻法司法解释（三）下的契税法律制度 264

第十四章 环境与资源税法 271

一、环境与资源税法基础理论 272

二、中国环境与资源税法律制度的具体内容及存在的问题 278

三、完善中国环境与资源税法的基本思路与制度设计 281

第十五章 非税收入法律制度 293

一、中国非税收入概况 294

二、行政事业性收费法律制度 298

三、国有土地使用权出让收入 307

四、国有资本经营收益 312

第十六章 公债立法问题 315

一、公债法的调整对象 316

二、防范债务危机的基本法律制度 317

三、地方政府发债问题 325

第四编 财政支出法 337

第十七章 中国财政支出法律制度 337

一、中国财政支出的法源 338

二、中国财政支出的结构 344

三、中国财政支出责任的纵向配置 349

四、中国财政支出法律制度的完善 353

第十八章 政府间转移支付法律制度 362

一、政府间转移支付制度概述 363

二、中国现行的政府间转移支付制度 373

三、中国现行转移支付制度存在的主要问题 377

四、完善中国转移支付制度的措施 380

第十九章 公共采购法律制度 387

一、公共采购与政府采购的关系 388

二、公共采购范围的多维度差异 392

三、公共采购与公共支出的关系分析 399

四、中国公共采购法律制度的现状与问题 403

五、中国公共采购法律制度的完善 410

第二十章 社会保障法律制度 417

一、社会保障与财政支出 418

二、中国社会保障法律制度概况 425

三、财政支出视角下中国社会保障的法律问题 429

第二十一章 政府投资法律制度 443

一、政府投资的内涵与功能 444

二、政府投资权的横向和纵向分配 448

三、政府投资决策程序的法治化 450

四、政府投资资金管理的法治化 453

五、政府投资项目管理的法治化 457

六、政府投资监督管理的法治化 461

七、中国政府投资法律制度的完善方向 462