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第一章 财务管理概述 1

第一节 财务管理的目标 1

一、财务管理的概念 1

二、企业的财务活动 2

三、企业财务关系 3

四、财务管理的特点 4

五、财务管理目标 5

第二节 财务管理的职能和财务管理机构的组织形式 7

一、财务管理的职能 7

二、企业的组织形式 8

三、财务管理主体 9

四、企业财务管理体制 11

五、财务管理机构的组织形式 12

第三节 货币时间价值 13

一、货币时间价值的概念 13

二、货币时间价值的计算方法 14

第四节 财务管理的环境 22

一、财务管理环境的概念与分类 22

二、法律环境 23

三、金融环境 24

四、经济环境 25

本章小结 26

第二章 筹资管理 27

第一节 资金需要量的预测 27

一、预测资金需要量的意义 27

二、资金需要量预测的基本依据 28

三、资金需要量预测的基本方法 28

第二节 筹资渠道与方式 31

一、筹资渠道 31

二、筹资方式 32

三、筹资渠道与筹资方式的对应关系 32

第三节 权益资金筹集 32

一、权益资金的概念和内容 32

二、吸收直接投资 33

三、发行股票 34

第四节 债务资金筹集 37

一、债务资金的概念及其筹资方式 37

二、商业信用 37

三、银行借款 38

四、发行债券 41

五、融资租赁 43

第五节 财务杠杆和资本结构 45

一、资金成本 45

二、财务杠杆 48

三、资本结构 51

本章小结 55

第三章 流动资产管理 56

第一节 流动资产管理概述 56

一、流动资产的概念和特点 56

二、流动资产的分类 57

第二节 现金的管理 58

一、现金管理的目的和有关规定 58

二、现金余额的控制方法 60

三、现金收支的日常管理 62

第三节 应收账款的管理 63

一、应收账款的概念、功能和成本 63

二、应收账款信用政策的制定 64

三、应收账款的日常管理 67

第四节 存货的管理 69

一、存货管理的目的与内容 69

二、存货的功能与成本 70

三、存货的控制方法 71

本章小结 76

第四章 固定资产、无形资产及投资管理 77

第一节 固定资产管理概述 77

一、固定资产的概念 77

二、固定资产的特点 77

三、固定资产的分类 78

四、固定资产管理的要求 79

第二节 固定资产需要量的预测 81

一、预测固定资产需要量的基本原则 81

二、预测固定资产需要量的方法 81

第三节 固定资产的日常管理 85

一、实行固定资产的分级归口管理 85

二、建立固定资产卡片制度 86

三、按规定计提固定资产折旧 86

四、财务部门对固定资产的管理 88

第四节 无形资产管理 89

一、无形资产的概念和特点 89

二、无形资产的分类与计量 90

三、无形资产的日常管理 93

第五节 项目投资管理 95

一、项目投资的概念、程序及影响因素 95

二、现金流量的构成及作用 97

三、项目投资决策的评价方法 99

第六节 证券投资管理 106

一、证券与证券投资 106

二、债券投资 108

三、股票投资 112

四、基金投资 115

五、证券投资组合 118

本章小结 119

第五章 营业收入管理 121

第一节 营业收入管理概述 121

一、营业收入的概念、特征和内容 121

二、营业收入的确认 122

三、营业收入的抵减项目 124

四、营业收入的作用 125

五、营业收入的管理要求 126

第二节 商品价格及其制定 126

一、商品价格的概念及影响因素 126

二、商品价格的分类 127

三、商品价格的制定 128

第三节 营业收人预测及计划 132

一、营业收入预测 132

二、营业收入计划 135

三、营业收入的日常管理 136

本章小结 137

第六章 利润管理 138

第一节 利润的构成及管理要求 138

一、利润的构成 138

二、增加企业利润的途径 140

三、利润管理的要求 140

第二节 利润预测及计划 141

一、利润预测 141

二、利润计划 144

第三节 利润分配 146

一、利润分配的原则 146

二、利润分配的项目及顺序 147

三、利润分配政策及影响因素 149

本章小结 151

第七章 财务分析 152

第一节 财务分析的概念、意义及内容 152

一、财务分析的概念及意义 152

二、财务分析的内容 153

第二节 财务分析的方法 154

一、比较分析法 154

二、比率分析法 156

三、趋势分析法 157

四、因素分析法 165

第三节 财务指标分析 168

一、偿债能力分析 168

二、营运能力分析 172

三、盈利能力分析 178

第四节 企业效绩评价 183

一、企业效绩评价及其意义 183

二、效绩评价与财务分析的关系 184

三、效绩评价指标体系 184

本章小结 193

附表 195

附表一 复利终值系数表 196

附表二 复利现值系数表 198

附表三 年金终值系数表 200

附表四 年金现值系数表 202

参考书目 204