图书介绍
企业内部控制规范解读pdf电子书版本下载
- 胡玄能主编 著
- 出版社： 北京：新华出版社
- ISBN：9787501183685
- 出版时间：2008
- 标注页数：508页
- 文件大小：89MB
- 文件页数：518页
- 主题词：企业管理－规范－研究－中国
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图书目录
第一章 企业内部控制规范概论 1
第一节 内部控制的产生和发展 1
第二节 我国企业内部控制规范的制定背景 5
第二章 内部控制规范——基本规范 10
第一节 总则 10
第二节 内部控制的构成要素 17
第三节 组织实施 43
第三章 货币资金 47
第一节 总则 47
第二节 职责分工与授权批准 48
第三节 现金和银行存款的控制 54
第四节 票据及有关印章的管理 59
第四章 销售与收款 65
第一节 总则 65
第二节 职责分工与授权批准 66
第三节 销售与发货控制 74
第四节 收款控制 86
第五章 采购与付款 96
第一节 总则 96
第二节 职责分工与授权批准 97
第三节 请购与审批控制 100
第四节 采购与验收控制 104
第五节 付款控制 110
第六章 存货 116
第一节 总则 116
第二节 岗位分工及授权批准 117
第三节 请购与采购控制 121
第四节 验收与保管控制 124
第五节 领用与发出控制 131
第六节 盘点与处置控制 134
第七章 成本费用 138
第一节 总则 138
第二节 岗位分工及授权批准 138
第三节 成本费用预测、决策与预算控制 139
第四节 成本费用执行控制 148
第五节 成本费用核算 158
第六节 成本费用分析与考核 163
第八章 工程项目 167
第一节 总则 167
第二节 职责分工与授权批准 168
第三节 项目决策控制 175
第四节 概预算控制 183
第五节 价款支付控制 192
第六节 竣工决算控制 197
第九章 固定资产 204
第一节 总则 204
第二节 岗位分工与授权批准 205
第三节 取得与验收控制 208
第四节 使用与维护控制 211
第五节 处置与转移控制 226
第十章 对外投资 232
第一节 总则 232
第二节 职责分工与授权批准 233
第三节 对外投资可行性研究、评估与决策控制 238
第四节 对外投资执行控制 244
第五节 对外投资处置控制 255
第十一章 预算 258
第一节 总则 258
第二节 岗位分工与授权批准 259
第三节 预算编制控制 261
第四节 预算执行控制 266
第五节 预算调整控制 270
第六节 预算分析与考核控制 273
第十二章 担保 279
第一节 总则 279
第二节 职责分工与授权批准 280
第三节 担保评估与审批控制 284
第四节 担保执行控制 290
第十三章 筹资 298
第一节 总则 298
第二节 岗位分工与授权批准 298
第三节 筹资决策控制 302
第四节 筹资执行控制 310
第五节 筹资偿付控制 315
第十四章 对子公司的控制 319
第一节 总则 319
第二节 对子公司的组织及人员控制 320
第三节 对子公司业务层面的控制 322
第四节 母子公司合并财务报表及其控制 329
第十五章 合同 333
第一节 总则 333
第二节 岗位分工与授权审批 334
第三节 合同草案编制控制 336
第四节 合同审核控制 337
第五节 合同订立控制 339
第六节 合同履行控制 341
第十六章 信息披露 344
第一节 总则 344
第二节 信息披露整体控制 345
第三节 信息披露一般流程控制 349
第十七章 财务报告编制 356
第一节 总则 356
第二节 岗位分工与职责安排 359
第三节 财务报告编制准备及其控制 360
第四节 财务报告编制及报送控制 364
第十八章 人力资源政策 368
第一节 总则 368
第二节 岗位职责与人力资源需求计划 369
第三节 招聘、培训与离职 378
第四节 人力资源考核政策 384
第五节 薪酬及激励政策 389
第十九章 计算机信息系统 395
第一节 总则 395
第二节 岗位分工与授权审批 396
第三节 信息系统开发、变更与维护控制 398
第四节 信息系统访问安全 408
第五节 硬件管理 410
第六节 会计电算化及其控制 412