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第一章 税收基础知识 1

第一节 税收的概念 2

第二节 税法概述 9

第三节 税法的构成要素 17

第四节 税务机构设置和税收征管范围 23

本章小结 25

思考与练习题 25

第一章练习题答案 27

【案例分析】 27

第二章 增值税 28

第一节 增值税概述 28

第二节 增值税的基本要素 32

第三节 增值税应纳税额的计算 50

第四节 增值税的税收优惠和出口货物、服务、无形资产退（免）税 68

第五节 增值税的征收管理及增值税专用发票的使用和管理 73

本章小结 78

思考与练习题 79

第二章练习题答案 86

【案例分析】 86

第三章 消费税 87

第一节 消费税概述 87

第二节 消费税的基本要素 89

第三节 消费税的计税依据 93

第四节 消费税应纳税额的计算 96

第五节 消费税的征收管理 102

本章小结 104

思考与练习题 104

第三章练习题答案 107

【案例分析】 107

第四章 城市维护建设税 108

第一节 城市维护建设税概述 108

第二节 城市维护建设税的基本要素 110

第三节 城市维护建设税应纳税额的计算 111

第四节 城市维护建设税的征收管理 111

本章小结 112

思考与练习题 113

第四章练习题答案 114

【案例分析】 114

第五章 资源税 115

第一节 资源税概述 115

第二节 资源税的基本要素 118

第三节 资源税应纳税额的计算 121

第四节 资源税的征收管理 124

本章小结 125

思考与练习题 125

第五章练习题答案 127

【案例分析】 127

第六章 关税 128

第一节 关税概述 128

第二节 我国的关税制度 130

第三节 关税应纳税额的计算 133

第四节 关税的征收管理 136

本章小结 137

思考与练习题 137

第六章练习题答案 139

【案例分析】 139

第七章 企业所得税 140

第一节 企业所得税概述 140

第二节 企业所得税的基本要素 142

第三节 应纳税所得额的确定 147

第四节 资产的税务处理 158

第五节 企业所得税应纳税额的计算 163

第六节 企业所得税的征收管理 168

本章小结 170

思考与练习题 170

第七章练习题答案 173

【案例分析】 173

第八章 个人所得税 174

第一节 个人所得税概述 174

第二节 个人所得税的基本要素 175

第三节 个人所得税应纳税额的计算 182

第四节 个人所得税的征收管理 192

本章小结 195

思考与练习题 195

第八章练习题答案 197

【案例分析】 197

第九章 印花税和契税 198

第一节 印花税 198

第二节 契税 206

本章小结 209

思考与练习题 209

第九章练习题答案 210

【案例分析】 210

第十章 土地增值税法 211

第一节 土地增值税概述 211

第二节 土地增值税的基本要素 213

第三节 转让房地产增值额的确定 217

第四节 土地增值税应纳税额的计算 220

第五节 土地增值税的税收优惠和申报缴纳 221

本章小结 225

思考与练习题 225

第十章练习题答案 227

【案例分析】 227

第十一章 房产税、城镇土地使用税、耕地占用税 228

第一节 房产税 228

第二节 城镇土地使用税 234

第三节 耕地占用税 239

本章小结 242

思考与练习题 242

第十一章练习题答案 243

【案例分析】 243

第十二章 车船税、车辆购置税 244

第一节 车船税 244

第二节 车辆购置税 249

本章小结 254

思考与练习题 254

第十二章练习题答案 255

【案例分析】 255

第十三章 税收征收管理法 256

第一节 税收征收管理法概述 256

第二节 税务管理 258

第三节 税款征收 265

第四节 税务检查 269

第五节 法律责任 271

本章小结 275

思考与练习题 275

第十三章练习题答案 276

【案例分析】 276

参考文献 277