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第一章 星级酒店财务管理概述 2

第一节 酒店财务系统构建 2

一、预算管理 2

二、采购业务管理 4

三、验货管理 6

四、储存物资管理 7

五、劳动力成本管理 8

六、折旧成本管理 8

七、利息成本管理 9

八、税收及政府费用管理 10

九、营业、管理费用管理 11

十、营业收入管理 11

十一、开支审批权限管理 12

十二、财务监督 13

第二节 酒店财务管理系统运作 14

一、财务管理系统与其他管理系统之间的关系 14

二、财务管理系统操作流程图 16

第二章 星级酒店财务岗位职责 18

第一节 星级酒店财务组织结构 18

一、财务管理职责 18

二、星级酒店财务组织结构 18

第二节 财务管理岗位职责及任职资格 20

岗位01：财务总监 20

岗位02：财务部经理 21

岗位03：采购部经理 22

岗位04：会计核算主管 23

岗位05：收银组主管 25

岗位06：成本控制主管 26

岗位07：收入稽核主管 27

岗位08：收货主管 28

岗位09：仓库主管 29

岗位10：前厅收银员 30

岗位11：餐厅收银员 31

岗位12：现金出纳员 32

岗位13：银行出纳员 32

岗位14：会计核算员 34

岗位15：总出纳 35

岗位16：日审员 36

岗位17：夜审员 37

岗位18：信用控制员 38

岗位19：应收账员 38

岗位20：收入会计核算员 39

岗位21：物品成本控制员 40

岗位22：食品成本控制员 41

岗位23：饮品成本控制员 42

岗位24：收货员 43

岗位25：仓管员 43

岗位26：采购统计员 44

岗位27：报关员 45

岗位28：物品采购员 45

岗位29：食品采购员 46

第三章 星级酒店财务工作标准 48

第一节 会计工作标准 48

标准一：签账单处理 48

标准二：一般信用卡处理 49

标准三：签账催收处理 49

标准四：预收款（订金） 50

标准五：月底结账报表制作 50

标准六：采购性付款处理 51

标准七：一般非采购性付款 51

标准八：员工差费支付处理 51

标准九：临时工资及奖金支付处理 52

标准十：薪资核发及报表填写 52

标准十一：银行支票往来账单核对 53

标准十二：核对存款 54

标准十三：薪资税款报缴处理 54

第二节 总出纳工作标准 56

标准一：每日现金袋收集及整理核对 56

标准二：收款处理 56

标准三：现金收入处理 57

标准四：支票收入处理 57

标准五：开列支票 57

标准六：付款 58

标准七：零用金支付及周转金控制 58

标准八：银行付款及应付票据控制 59

第三节 前厅收银工作标准 60

标准一：班前准备工作 60

标准二：原始单据使用 60

标准三：配合电脑操作 61

标准四：发票、兑换水单作废账单管理 62

标准五：收受现金、信用卡、支票 63

标准六：下班前交接 65

标准七：客房订金处理 65

标准八：外币兑换 65

标准九：超定额客房挂账催款 67

标准十：客人保险箱使用 67

第四节 餐厅收银工作标准 69

标准一：班前准备 69

标准二：正常操作 69

标准三：结账 70

标准四：单、总班结账 71

标准五：当日、历史账目查询 71

标准六：发票管理 71

标准七：作废账单管理 72

标准八：现金、支票、信用卡收款 72

标准九：下班现金及账单交接 73

第五节 其他部门收银工作标准 75

标准一：台球厅收银作业标准 75

标准二：游泳馆收银作业标准 76

标准三：保龄球馆收银作业标准 77

标准四：棋牌室收银作业标准 78

第六节 收入稽核工作标准 80

标准一：夜审班前准备 80

标准二：夜审工作标准 80

标准三：日审作业标准 81

标准四：账务处理工作标准 83

第七节 物料采购工作标准 85

标准一：经营物料申购 85

标准二：物料采购落实 86

标准三：物料验收 87

第四章 星级酒店资金运营管理 90

第一节 星级酒店现金管理 90

一、现金管理作用 90

二、星级酒店现金控制 90

三、现金短缺应对策略 93

第二节 星级酒店应收账款管理 94

一、应收账款产生的原因 94

二、应收账款对酒店影响 94

三、星级酒店客户信用分析 95

四、控制酒店应收账款 96

第三节 星级酒店存货管理 98

一、定额管理 98

二、采购管理 100

三、验收管理 102

四、仓储管理 105

五、发放管理 106

六、淘汰、报废管理 108

第四节 星级酒店资金运营分析 110

一、酒店营运能力分析 110

二、酒店偿债能力分析 111

三、酒店盈利能力分析 112

第五章 星级酒店财务预算管理 114

第一节 星级酒店财务预算概述 114

一、星级酒店财务预算 114

二、星级酒店编制预算原因 114

三、星级酒店预算编制的作用 114

四、星级酒店编制预算组织 115

五、星级酒店财务预算编制过程 115

第二节 星级酒店财务预算编制 116

一、营业收入预算编制 116

二、星级酒店成本及费用预算 118

三、编制预计财务报表 119

第三节 星级酒店财务预算控制 121

一、确定差异 121

二、确定巨大差异 121

三、分析巨大差异 122

四、提出改进措施 123

第六章 星级酒店财务控制管理 126

第一节 星级酒店价格确定 126

一、星级酒店价格影响因素 126

二、星级酒店定价方法 126

三、星级酒店价格组合的设计 127

四、不同类型客房定价 127

五、星级酒店价格调整 128

第二节 星级酒店收入控制 130

一、客房收入控制关键点 130

二、餐饮收入控制关键点 131

三、其他收入控制关键点 132

四、星级酒店收入稽核 132

第三节 星级酒店成本费用控制 133

一、餐饮成本控制 133

二、客房成本费用控制 141

三、人工成本控制 149

四、实行节能减排管理 150

第七章 星级酒店财务管理制度 154

第一节 制度化管理 154

一、制度化管理的好处 154

二、管理制度的范围 154

三、管理制度的内容 154

四、管理制度设计考虑的因素 155

五、管理制度的有效执行 156

第二节 星级酒店财务管理制度 158

制度01：酒店财务计划管理制度 158

制度02：酒店付款审批管理制度 159

制度03：酒店外汇管理规定 160

制度04：酒店成本费用管理制度 161

第三节 星级酒店财产管理制度 163

制度05：酒店财产划分规定 163

制度06：酒店财产财产请购、审批、验收、入库规定 164

制度07：酒店固定资产、低值易耗品管理制度 166

制度08：酒店损坏、遗失公物的赔偿规定 167

第四节 星级酒店采购实施细则 169

制度09：酒店采购申请管理规定 169

制度10：酒店采购项目的择商、确认和报价规定 170

制度11：酒店货物运输规定 171

制度12：酒店货物验收规定 172

第五节 资金管理实施细则 173

制度13：酒店资金调拨管理制度 173

制度14：酒店资金支付管理规定 174

第六节 会计核算管理实施细则 175

制度15：酒店结账和对账规范 175

制度16：酒店账簿更换规定 177

制度17：酒店流动资产核算规定 178

制度18：酒店固定资产核算规定 180

制度19：酒店成本和费用核算规定 182

制度20：酒店营业收入利润及利润分配核算规定 183

制度21：酒店税务管理规定 185

制度22：酒店财政、税务登记及年审管理规定 186

制度23：酒店发票管理规定 187

第八章 星级酒店财务管理表格 190

第一节 表格化管理 190

一、表格和报表的作用 190

二、表单管理 190

第二节 星级酒店财务管理表格 192

表格01：酒店客人签认单 192

表格02：酒店签账卡对账单 193

表格03：酒店应收账收回日报表 193

表格04：酒店支出传票 194

表格05：酒店内部收受款项备查单 194

表格06：酒店各营业部门收入清点记录 195

表格07：酒店现金缴纳登记表 195

表格08：酒店零用金支付明细表 196

表格09：现金支取申请单 197

表格10：总出纳现金收入日报表 197

表格11：收银员收入日报表 198

表格12：收银员缴款袋 199

表格13：预付款单 200

表格14：食品、饮料内部转账单 200

表格15：承诺付款书 201

表格16：杂项收费单 202

表格17：＿＿年＿＿月物资采购计划表 202

表格18：采购申请单 203

表格19：物资验收入库单 203

表格20：物资收发存月报表 204

表格21：物资领用单 204

参考书目 205