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第一章 税收导论 1

第一节 税收特征 1

第二节 税收要素 3

第三节 财政职能 8

本章小结 11

思考题 12

第二章 税收效率 13

第一节 税收效率原则 13

第二节 税收效率影响 15

第三节 税收效率选择 17

第四节 税收成本效益 20

本章小结 23

思考题 24

第三章 税收公平 25

第一节 税收公平原则 25

第二节 税收公平影响 29

第三节 税收公平选择 32

第四节 最优税收 35

本章小结 38

思考题 39

第四章 税收稳定 40

第一节 经济稳定 40

第二节 税收稳定方式 42

第三节 税收稳定机制 48

本章小结 52

思考题 52

第五章 税负归宿 53

第一节 税收负担 53

第二节 税负转嫁 59

第三节 税负归宿 64

本章小结 67

思考题 68

第六章 税收体系 69

第一节 税收分类 69

第二节 税制结构 70

第三节 税收体系 78

本章小结 85

思考题 86

第七章 流转税制 87

第一节 流转税制特点 87

第二节 流转税制设计 89

第三节 流转税制类型 93

第四节 流转税制模式 97

本章小结 99

思考题 99

第八章 增值税 100

第一节 概论 100

第二节 征税范围确定 103

第三节 纳税人认定及管理 106

第四节 税率与征收率 108

第五节 增值税的销项税计算 110

第六节 增值税的进项税计算 114

第七节 增值税应纳税额计算 116

第八节 出口货物和服务退（免）税 119

第九节 增值税的税收优惠 126

第十节 增值税的征收管理 130

第十一节 专用发票的使用和管理 134

本章小结 140

思考题 141

练习题 141

第九章 消费税 145

第一节 概论 145

第二节 征税范围 147

第三节 税率结构 149

第四节 应纳税额 151

第五节 征收管理 160

本章小结 161

思考题 162

练习题 162

第十章 关税 165

第一节 概论 165

第二节 征税范围 170

第三节 税率结构 172

第四节 完税价格 174

第五节 应纳税额 179

第六节 优惠政策 181

第七节 征收管理 184

第八节 行邮关税 187

本章小结 189

思考题 189

练习题 190

第十一章 所得税制 193

第一节 所得税制特点 193

第二节 所得税制类型 195

第三节 所得税制设计 199

第四节 所得税制政策 210

本章小结 212

思考题 213

第十二章 企业所得税 214

第一节 概论 214

第二节 基本制度 217

第三节 应税收入 219

第四节 税前扣除 221

第五节 资产处理 231

第六节 重组税务 235

第七节 应税所得 239

第八节 优惠政策 242

第九节 应纳税额 247

第十节 源泉扣缴 250

第十一节特别调整 252

第十二节征收管理 256

本章小结 259

思考题 259

练习题 260

第十三章 个人所得税 266

第一节 概论 266

第二节 基本制度 269

第三节 应税收入 273

第四节 费用扣除 275

第五节 应纳税额 277

第六节 优惠政策 293

第七节 征收管理 296

本章小结 302

思考题 302

练习题 303

第十四章 资源税 306

第一节 概论 306

第二节 资源税 308

第三节 土地使用税 315

第四节 耕地占用税 319

本章小结 321

思考题 322

练习题 322

第十五章 财产税 324

第一节 概论 324

第二节 房产税 328

第三节 契税 332

第四节 车船税 337

本章小结 341

思考题 341

练习题 342

第十六章 行为目的税 344

第一节 概论 344

第二节 城市维护建设税 345

第三节 印花税 347

第四节 车辆购置税 354

第五节 土地增值税 357

第六节 环境保护税 366

本章小结 370

思考题 371

练习题 371

第十七章 税收管理 374

第一节 概论 374

第二节 税务管理 381

第三节 税款征收 391

第四节 税务检查 399

第五节 税务代理 401

本章小结 406

思考题 406

第十八章 税务行政 408

第一节 税务行政处罚 408

第二节 税务行政复议 418

第三节 税务行政诉讼 423

第四节 税务行政赔偿 427

本章小结 430

思考题 431

参考文献 432