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第一章 税收征管实务概述 1

第一节 税收征纳规范 1

一、税收征纳规范的含义 1

二、税收征纳规范的意义 3

第二节 税收征管文书 5

一、税收征管文书的意义及特点 5

二、税收征管文书的种类 7

三、税收征管文书的送达 8

第二章 税务登记 10

第一节 税务登记管理 10

一、 税务登记的概念 10

二、税务登记范围 10

三、税务登记种类 11

四、税务登记程序 14

第二节 税务登记文书的式样及使用说明 18

一、税务登记表及注册税务登记表 18

二、税务登记证、注册税务登记证及副本 30

三、变更税务登记审批表及变更注册税务登记审批表 45

四、注销税务登记审批表及注销注册税务登记审批表 45

五、税务登记发放底册及注册税务登记发放底册 47

六、变更税务登记清册及变更注册税务登记清册 48

七、注销税务登记清册及注销注册税务登记清册 50

八、税源管理通知书 51

九、停业报告表 53

十、固定工商业户外出经营活动税收管理证明 54

第一节 帐簿、凭证管理 55

一、帐簿、凭证的概念 55

第三章 帐簿、凭证 55

二、设置帐簿的范围 57

三、帐簿、凭证的管理要求 58

第二节 帐簿、凭证文书的式样及使用说明 60

一、个体工商户不设置帐簿审批表 60

二、凭证粘贴簿 62

三、财务、会计制度或财务、会计处理办法备案登记簿 63

四、代扣（收）代缴税款帐簿 63

五、帐簿凭证销毁审批表 68

第四章 发票管理 70

第一节 发票管理概述 70

一、发票的概念和作用 70

二、发票的式样 71

三、发票管理的含义、内容和意义 75

四、发票管理体制 76

第二节 发票管理程序 79

一、发票的印制管理 79

二、发票的领购程序 83

三、发票的开具 85

四、发票的保管 90

五、发票的检查 91

六、发票的违法处理 92

第三节 发票管理文书 95

一、发票管理文书的作用 95

二、发票管理文书的种类 96

三、主要发票管理文书的式样和使用说明 97

二、纳税申报的意义 124

一、纳税申报的概念 124

第一节 纳税申报管理 124

第五章 纳税申报 124

三、纳税申报的内容 125

四、纳税申报的管理 128

第二节 纳税申报表的式样及使用说明 132

一、增值税纳税申报表 133

二、营业税纳税申报表 141

三、资源税纳税申报表 143

四、消费税纳税申报表 145

五、房产税纳税申报表 147

六、城镇土地使用税纳税申报表 149

七、车船使用税纳税申报表 151

九、土地增值税纳税申报表 153

八、城乡维护建设税纳税申报表 153

十、企业所得税纳税申报表 156

十一、个人所得税申报表 160

第六章 税款征收 177

第一节 税款征收管理 177

一、税款征收管理的概念 177

二、税款征收方式 177

三、税款征收制度 178

四、税收保全措施 183

五、税收强制执行措施 184

第二节 税款征收的操作及文书 185

一、税款征收机关、征收方式和纳税期限 185

二、代收代缴与代扣代缴税款 187

三、委托代征税款 197

四、延期缴纳税款 210

五、核定税款 212

六、税款的退还与追征 216

七、税收保全措施 223

八、税收强制执行措施 248

第七章 税务检查 251

第一节 税务检查概述 251

一、税务检查的概念 251

二、税务检查的作用 251

三、税务检查的原则 252

四、税务检查的内容 252

五、税务检查的形式和方法 253

第二节 税务检查的程序 254

一、查前准备阶段 254

二、检查实施阶段 255

三、认定检查成果阶段 257

四、定性处理阶段 258

第三节 税务检查文书式样及使用说明 260

一、税务检查文书的种类及式样 260

二、税务检查文书的使用说明 285

第八章 税务复议与诉讼 290

第一节 税务复议与诉讼的程序 290

一、税务行政复议的概念和特点 290

二、税务行政诉讼的概念和特点 291

三、税务行政复议与诉讼的程序 292

第二节 税务复议与诉讼文书及使用说明 293

一、税务行政复议文书及使用说明 293

二、税务行政诉讼文书及使用说明 301