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第一章　企业所得税纳税申报表与汇算清缴 1

第一节　企业所得税纳税申报表 1

第二节　新申报表的特点 5

第三节　税收政策与会计制度差异分析 7

第四节　企业所得税汇算清缴常识 9

第二章　相关税收政策解析与《企业所得税纳税申报表》（主表）填报指南 14

第一节　表内与表间勾稽关系 15

第二节 申报表填报要求与税收政策 17

第三节　税收政策与会计制度差异分析 23

第四节　应用举例 29

第三章　收入项目税收政策解析与《销售（营业）收入及其他收入明细表》填报指南 30

第一节　企业所得税应税收入分类与本表结构 30

第二节　表内与表间勾稽关系 31

第三节　申报表填报要求与税收政策 32

第四节　税收政策与会计制度差异分析 43

第五节　应用举例 53

第四章　成本费用项目税收政策解析与《成本费用明细表》填报指南 60

第一节　成本费用项目分类及本表结构 60

第二节　表内与表间勾稽关系 61

第三节 申报表填报要求与税收政策 62

第四节　税收政策与会计制度差异分析 70

第五节　应用举例 79

第五章　投资业务税收政策解析与《投资所得（损失）明细表》填报指南 82

第一节　投资概述 82

第二节　表内与表间勾稽关系 84

第三节　申报表填报要求与税收政策 86

第四节　税收政策与会计制度差异分析 88

第五节　对股权投资股息所得补税问题的讨论 96

第六节　应用举例 99

第六章　纳税调整政策解析与《纳税调整增加项目明细表》填报指南 110

第一节　表内与表间勾稽关系 111

第二节　申报表填报要求与税收政策 113

第三节　税收政策与会计制度差异分析 126

第四节　应用举例 129

第七章　纳税调整政策解析与《纳税调整减少项目明细表》填报指南 131

第一节　表内与表间勾稽关系 131

第二节　申报表填报要求与税收政策 133

第三节　税收政策与会计制度差异分析 136

第四节　应用举例 143

第八章　亏损弥补税收政策解析与《税前弥补亏损明细表》填报指南 145

第一节　表内与表间勾稽关系 146

第二节　申报表填报要求与税收政策 147

第三节　税收政策与会计制度差异分析 151

第四节　应用举例 152

第九章　企业所得税减免税政策解析与《免税所得及减免税明细表》填报指南 157

第一节　企业所得税减免税优惠简介 157

第二节　表内与表间勾稽关系 162

第三节　中报表填报要求与税收政策 165

第四节　常见减免税实务问题 188

第十章　捐赠支出税收政策解析与《捐赠支出明细表》填报指南 190

第一节　表内与表间勾稽关系 191

第二节　申报表填报要求与税收政策 192

第三节　税收政策与会计制度差异分析 195

第四节　应用举例 196

第十一章　境外投资所得税收政策解析与《境外所得税抵扣计算明细表》填报指南 199

第一节　表内与表间勾稽关系 200

第二节 申报表填报要求与税收政策 201

第三节　税收政策与会计制度差异分析 204

第四节　应用举例 205

第十二章　广告费支出税收政策解析与《广告费支出明细表》填报指南 207

第一节　表内与表间勾稽关系 208

第二节 申报表填报要求与税收政策 209

第三节　税收政策与会计制度差异分析 212

第四节　应用举例 212

第十三章　工资薪金税收政策解析与《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》填报指南 214

第一节　表内与表间勾稽关系 214

第二节　申报表填报要求与税收政策 216

第三节　税收政策与会计制度差异分析 220

第四节　应用举例 224

第十四章　资产折旧、摊销税收政策解析与《资产折旧、摊销明细表》填报指南 226

第一节　表内与表间勾稽关系 226

第二节　申报表填报要求与税收政策 228

第三节　税收政策与会计制度差异分析 235

第四节　应用举例 237

第十五章　坏账管理税收政策解析与《坏账损失明细表》填报指南 239

第一节　表内与表间勾稽关系 240

第二节 申报表填报要求与税收政策 241

第三节　税收政策与会计制度差异分析 242

第四节　应用举例 245

第十六章　金融企业税收政策解析与《金融企业收入明细表》填报指南 247

第一节　金融企业常识介绍 247

第二节　表内与表间勾稽关系 250

第三节　申报表填报要求与税收政策 252

第四节　税收政策与会计制度差异分析 258

第五节　应用举例 264

第十七章　金融企业税收政策解析与《金融企业成本费用明细表》填报指南 268

第一节　表内与表间勾稽关系 269

第二节　申报表填报要求与税收政策 271

第三节　税收政策与会计制度差异分析 278

第四节　应用举例 285

第十八章　呆账准备税收政策解析与《呆账准备计提明细表》填报指南 287

第一节　呆账准备金制度概述 287

第二节　表内与表间勾稽关系 291

第三节　申报表填报要求与税收政策 292

第四节　税收政策与会计制度差异分析 293

第五节　应用举例 299

第十九章　保险准备金税收政策解析与《保险准备金提转差纳税调整表》填报指南 301

第一节　保险准备金的含义与分类 301

第二节　表内与表间勾稽关系 302

第三节　申报表填报要求与税收政策 303

第四节　税收政策与会计制度差异分析 305

第五节　应用举例 306

第二十章　事业单位、社会团体、民办非企业单位所得税政策及申报表填报指南 308

第一节　事业单位、社会团体、民办非企业单位税收政策简介 308

第二节　事业单位收入项目申报表填报要求与税收政策 309

第三节　事业单位收入项目税收政策与会计制度差异分析 315

第四节　事业单位支出项目申报表填报要求与税收政策 316

第五节　事业单位支出项目税收政策与会计制度差异分析 320

第六节　应用举例 324

第二十一章　预缴申报税收政策解析与《企业所得税预缴申报表》填报指南 325

第一节　表内与表间勾稽关系 326

第二节　申报表填报要求与税收政策 327

第三节　应用举例 329

第二十二章　核定征收税收政策解析与《企业所得税纳税申报表》（适用于核定征收企业）填报指南 331

第一节　表内与表间勾稽关系 331

第二节　申报表填报要求与税收政策 332

第三节　应用举例 336

附录：重要税收法规 337