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第一章 内部控制的产生与发展 1

第一节 内部控制的产生 1

第二节 内部控制的发展 15

第三节 内部控制的学科属性 23

案例分析 31

思考题 32

第二章 内部控制的目标、原则与方法 33

第一节 内部控制的目标 33

第二节 内部控制的原则 36

第三节 内部控制的方法 40

第四节 内部控制制度的设计 56

案例分析 61

思考题 63

第三章 货币资金内部控制 64

第一节 货币资金内部控制概述 64

第二节 岗位分工及授权批准 67

第三节 现金与银行存款的内部控制 74

第四节 票据与印章的管理 85

第五节 监督与检查 89

案例分析 91

思考题 92

第四章 销售与收款业务内部控制 94

第一节 销售与收款内部控制概述 94

第二节 岗位分工与授权批准 96

第三节 销售和发货控制 101

第四节 收款控制 112

第五节 监督与检查 121

案例分析 122

思考题 124

第五章 采购与付款业务内部控制 125

第一节 岗位设立与工作职责 125

第二节 请购与审批控制 131

第三节 采购与验收控制 135

第四节 付款控制 139

第五节 监督与检查 144

案例分析 145

思考题 147

第六章 存货控制 149

第一节 岗位设立与工作职责 149

第二节 存货的取得、验收与入库控制 152

第三节 存货仓储与保管控制 156

第四节 存货领用、发出与处置控制 171

第五节 监督与检查 174

案例分析 175

思考题 178

第七章 成本费用控制 179

第一节 成本费用控制概述 179

第二节 岗位设立与工作职责 180

第三节 成本费用支出控制 181

第四节 监督与检查 196

案例分析 197

思考题 207

第八章 预算控制 208

第一节 岗位设立与工作职责 208

第二节 预算编制控制 211

第三节 预算执行控制 216

第四节 预算调整控制 219

第五节 预算分析与考核 223

第六节 监督与检查 231

案例分析 234

思考题 240

第九章 工程项目控制 241

第一节 岗位设立与工作职责 241

第二节 项目投资决策 246

第三节 概预算控制 258

第四节 价款支付控制 264

第五节 竣工决算控制 268

第六节 监督与检查 273

思考题 275

第十章 固定资产控制 276

第一节 岗位设立与工作职责 276

第二节 固定资产使用与保管控制 280

第三节 固定资产处置控制 290

第四节 监督与检查 295

思考题 296

第十一章 对外投资控制 297

第一节 对外投资的含义与控制依据 297

第二节 岗位设立与工作职责 298

第三节 投资决策控制 306

第四节 资产投出控制 309

第五节 对外投资处置的控制 315

第六节 监督与检查 318

案例分析 321

思考题 323

第十二章 筹资控制 324

第一节 筹资控制的目标与内容 324

第二节 岗位分工与授权批准 327

第三节 筹资决策的内部控制 331

第四节 筹资决策执行的控制 338

第五节 筹资偿付的控制 342

第六节 监督与检查 345

案例分析 347

思考题 348

第十三章 担保控制 349

第一节 岗位设立与工作职责 349

第二节 担保评估与审批控制 353

第三节 担保业务的控制要点 357

第四节 监督与检查 361

案例分析 362

思考题 371

第十四章 内部控制评价 372

第一节 内部控制评价的意义 372

第二节 内部控制评价的主体 374

第三节 内部控制评价的内容 376

第四节 内部控制评价的程序与方法 384

案例分析 398

思考题 402

第十五章 内部控制信息披露 403

第一节 内部控制信息披露的理论基础 403

第二节 中美内部控制信息披露规范的比较与借鉴 412

第三节 我国上市公司内部控制信息披露的现状分析 417

思考题 423

参考文献 424