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第一篇 商业银行内部审计基本理论 3

第一章 商业银行内部审计及其基本特征 3

第一节 审计的概念及其基本特征 3

第二节 商业银行内部审计及其基本特征 4

第三节 搞好商业银行内部审计要正确理解和把握好的几个关系 12

第二章 过程导向审计技术及其在商业银行内部审计中的运用 15

第一节 审计计划 15

第二节 审计准备 17

第三节 审计实施 18

第四节 审计报告 19

第五节 持续审计和审计循环 20

第三章 目标导向审计技术及其在商业银行内部审计中的运用 21

第一节 确定目标 21

第二节 实施审计 22

第三节 审计报告 23

第四章 制度导向审计技术及其在商业银行内部审计中的运用 24

第一节 制度导向审计的基本流程 24

第二节 控制测试和实质性程序 25

第五章 风险导向审计技术及其在商业银行内部审计中的运用 28

第一节 风险导向审计的概念、模型与基本特征 28

第二节 商业银行风险导向审计的基本内容与流程 29

第三节 商业银行风险导向审计的基本方法与技术 32

第六章 系统审计技术及其在商业银行内部审计中的运用 37

第一节 系统审计技术的理论基础 37

第二节 系统审计的基本思路 39

第三节 系统审计的基本方法与技术 40

第七章 平衡审计技术及其在商业银行内部审计中的运用 42

第一节 平衡审计的理论与实践基础 42

第二节 平衡审计的基本内容与方法技术 44

第八章 审计数据分析及其方法与技术 47

第一节 审计数据分析的基本方法 47

第二节 数据分析技术工具的运用与管理 50

第二篇 内部控制审计与内部控制评价 55

第九章 内部控制审计 55

第一节 内部控制的基本概念 55

第二节 商业银行内部控制及其审计监督的目标任务与重点 58

第三节 内部控制审计的基本流程与方法技术 63

第四节 内部控制审计报告 77

第十章 商业银行内部控制评价的基本方法与指标体系 87

第一节 企业内部控制评价的基本原则、内容与程序 87

第二节 商业银行内部控制评价的基本原则与模型 89

第三节 商业银行内部控制评价体系的基本框架结构 91

第四节 商业银行内部控制评价的基本方法、指标体系与计分规则 97

第五节 商业银行内部控制评价等级 101

第六节 商业银行内部控制评价的基本程序 102

第七节 商业银行内部控制评价的组织与管理 103

第八节 商业银行内部控制评价结果的运用 104

第三篇 授信业务审计 107

第十一章 授信业务风险管理审计 107

第一节 授信业务内部控制审计 107

第二节 授信业务尽职审计 112

第三节 贷款审查委员会制度及其执行情况审计 119

第十二章 流动资金贷款审计 123

第一节 流动资金贷款风险管理审计 123

第二节 流动资金贷款“六要素”审计的方法与技术 124

第三节 流动资金贷款流程管理审计 128

第四节 贷后管理审计 134

第十三章 固定资产贷款审计 139

第一节 固定资产贷款内控管理审计 139

第二节 固定资产贷款项目合规风险审计 141

第三节 固定资产贷款流程管理审计 142

第四节 固定资产贷款发放与支付风险审计 146

第五节 固定资产贷款贷后管理审计 149

第十四章 集团客户授信业务审计 153

第一节 集团客户授信业务内部控制审计 153

第二节 集团客户授信风险管理审计 156

第三节 集团客户授信业务效益审计 160

第十五章 供应链金融审计 162

第一节 供应链与供应链金融 162

第二节 供应链金融内部控制审计 167

第三节 供应链金融审计的重点与方法技术 169

第四节 供应链金融的几个主要产品的审计方法与技术 172

第十六章 小企业流动资金贷款审计 180

第一节 小企业流动资金贷款内部控制审计 180

第二节 小企业贷款要素审计 184

第三节 小企业贷款流程管理审计 191

第四节 小企业授信监控审计 194

第十七章 存货动产抵（质）押业务审计 197

第一节 存货动产抵（质）押业务的种类 197

第二节 存货动产抵（质）押业务内部控制审计 198

第三节 存货动产抵（质）押业务流程管理审计 201

第十八章 应收账款质押业务审计 206

第一节 应收账款质押业务的种类 206

第二节 应收账款质押业务内部控制审计 207

第三节 应收账款质押业务风险管理审计 209

第十九章 个人贷款审计 217

第一节 个人贷款内部控制审计 217

第二节 个人贷款流程管理审计 219

第三节 个人贷款贷后管理审计 222

第四篇 经营管理审计 227

第二十章 资产业务审计 227

第一节 资产安全性审计 227

第二节 资产流动性审计 230

第三节 资产盈利性审计 233

第二十一章 负债业务审计 236

第一节 存款业务审计 236

第二节 融资业务审计 242

第二十二章 中间业务审计 248

第一节 中间业务内部控制审计 248

第二节 中间业务组织管理审计 250

第三节 中间业务产品管理审计 253

第二十三章 投资银行业务审计 255

第一节 投资银行及其投资银行业务 255

第二节 投资银行业务内部控制审计 259

第三节 融资人及其业务准入审计 261

第四节 投资银行业务尽职调查与审查审批流程审计 270

第五节 融资条件落实及其资金支付审计 272

第六节 投资银行业务资产存续期管理审计 274

第二十四章 实施新资本协议审计 277

第一节 资本与资本管理 277

第二节 巴塞尔资本协议的基本内容与特点 279

第三节 实施新资本协议审计的主要内容与方法技术 283

第四节 经济资本管理审计 289

第五节 新资本协议审计的计划实施与报告 293

第二十五章 流动性风险审计 295

第一节 流动性风险及其监管指标 295

第二节 流动性管理的基本理论和方法 297

第三节 流动性风险审计的重点与方法技术 304

第四节 流动性风险分析评估与评价 319

第二十六章 操作风险审计 320

第一节 操作风险的定义、基本特征与计量方法 320

第二节 操作风险的内部控制审计 326

第三节 操作风险评估与评价 330

第二十七章 财务管理审计 332

第一节 财务管理内部控制审计 332

第二节 预算编制及其执行情况审计 335

第三节 营业收入管理审计 336

第四节 营业支出管理审计 339

第五节 利润管理审计 341

第六节 财产管理审计 343

第五篇 审计管理实务 347

第二十八章 商业银行内部审计风险管理 347

第一节 审计风险及其风险特征和风险模型 347

第二节 商业银行内部审计风险与风险管理 352

第三节 检查风险的管理控制程序与技术 360

第四节 产品审计风险管理与控制的方法技术 366

第五节 整改风险管理与控制的方法技术 369

第六节 审计风险分析评估预警 370

第七节 审计风险责任 376

第二十九章 审计质量管理与控制 377

第一节 审计质量管理与控制机制 377

第二节 关键流程审计质量即时控制 378

第三节 审计整改和持续审计质量管理与控制 385

第四节 审计质量评估与评价 387

第五节 审计质量考核与问责 389

第三十章 审计风险信息管理系统 396

第一节 审计风险信息管理系统及其基本功能 396

第二节 审计风险信息管理系统的基本内容 397

第三节 审计风险信息管理系统的管理与运用 400

第三十一章 商业银行内部审计工作绩效考核评价 402

第一节 审计工作绩效考核的基本原则 402

第二节 审计绩效考核指标体系 403

第三节 绩效考核的流程与基本方法 405