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第一篇 公司理财的竞争环境 3

第一章 公司理财概述 3

第一节 公司理财的发展 4

一、公司理财的重要性 4

二、财务职能 5

三、财务与会计的区别 6

第二节 公司目标和社会责任 7

一、公司目标 7

二、社会责任 10

第三节 金融环境 12

一、金融资产 13

二、金融市场 13

三、利率 15

四、税收体系 16

关键术语 18

思考题 18

自测题 19

第二章 公司理财的基本理论 20

第一节 财务理论概述 21

一、代理理论 21

二、效率市场假说 24

三、不对称信息理论 30

第二节 公司理财的10个公理 31

第三节 公司理财与各学科 36

一、公司理财与各学科的关系 36

二、公司理财与经济学的关系 36

三、公司理财与会计学的关系 37

四、公司理财与数学方法 37

关键术语 37

思考题 37

自测题 37

第三章 金融资产的价值确定 39

第一节 货币的时间价值 40

一、单利和复利 40

二、年金 45

第二节 有价证券的价值确定 51

一、债券价值的确定 51

二、优先股价值的确定 54

三、普通股价值的确定 55

关键术语 57

EXCEL运用：自制财务系数表 58

思考题 62

练习题 62

自测题 63

第四章 读懂报表字里行间的内容 65

第一节 财务报表的种类和分析方法 66

一、财务报表的使用者 66

二、财务报表的种类 67

三、财务报表的分析方法 74

第二节 财务报表的横向分析和纵向分析 75

一、财务报表的横向分析 75

二、财务报表的纵向分析 76

第三节 财务比率分析 79

一、短期偿债能力 79

二、资产管理效率 81

三、企业长期偿债能力 83

四、企业盈利能力 84

五、市场比率 86

六、杜邦财务分析体系 86

第四节 财务报表分析的局限 88

关键术语 88

思考题 88

练习题 89

自测题 92

第五章 风险与收益分析 94

第一节 风险与收益的度量 95

一、风险和收益的定义 95

二、风险溢酬 95

三、风险和收益的度量方法 95

第二节 组合投资的风险与收益 100

一、投资组合的收益 100

二、投资组合的风险 101

三、风险分散化 104

第三节 资本资产定价 106

一、β系数 106

二、资本资产定价模型 108

关键术语 110

EXCEL运用：通过简单回归分析计算β系数 111

思考题 116

练习题 116

自测题 118

第二篇 长期投资决策 121

第六章 资本成本 121

第一节 资本的构成 122

一、资本成本的概念 122

二、所有者投资 122

三、债权人投资 123

四、资本结构 123

第二节 资本要素成本的计算 124

一、债务成本 124

二、优先股成本 126

三、普通股成本 127

第三节 加权平均资本成本 130

一、加权平均资本成本的计算 130

二、边际资本成本 134

关键术语 139

EXCEL运用：计算公司的资本成本 139

思考题 144

练习题 144

自测题 146

第七章 现金流量分析 148

第一节 现金流量的基本概念 149

一、现金流量的含义 149

二、理金流量的作用 150

三、确定现金流量的假设 150

四、现金流量的分类 151

第二节 现金流量的估算 154

一、估算现金流量的原则 154

二、经营期间的现金流计算 158

三、项目终结时的现金流 160

第三节 现金流量估算举例 160

关键术语 165

思考题 165

练习题 165

自测题 166

第八章 资本预算的决策标准 168

第一节 资本预算概述 169

一、资本预算的意义 169

二、资本预算的分类 169

三、资本预算的程序 170

第二节 资本预算的决策标准分析 172

一、折现现金流法 172

二、非折现现金流法 176

第三节 资本预算决策标准的比较 180

一、净现值法与现值指数法的比较 180

二、净现值法与内含报酬率法的比较 181

三、资本预算方法在实际工作中的运用 183

四、应用内含报酬率指标遇到的问题 184

第四节 资本预算决策的其他方法 186

一、不同投资期限的项目评估 186

二、综合案例分析 188

三、实物期权 190

关键术语 193

EXCEL运用：计算NPV、 IRR和PI 193

思考题 196

练习题 196

自测题 198

第九章 资本预算中的风险分析 199

第一节 资本预算中的风险 200

一、风险与资本预算 200

二、资本预算中风险的调整方法 201

三、敏感性分析与情境分析 206

第二节 资本预算与通货膨胀 212

一、通货膨胀与资本成本 212

二、通货膨胀与现金流量 213

三、通货膨胀与净现值 213

第三节 最佳资本预算 214

关键术语 220

EXCEL运用：敏感性分析 220

思考题 226

练习题 226

自测题 227

第三篇 资本结构和股利政策 231

第十章杠杆分析 231

第一节 保本点分析 232

一、成本习性 232

二、确定盈亏平衡点（保本点） 233

三、保本点分析模型的局限性 235

第二节 经营风险和经营杠杆 236

一、经营风险 236

二、经营杠杆 237

三、经营杠杆分析的局限性 240

第三节 财务风险和财务杠杆 241

一、财务风险 241

二、财务杠杆 241

第四节 综合杠杆分析 242

一、企业的总风险 242

二、综合杠杆度 242

第五节 企业融资的无差异点分析 244

关键术语 247

思考题 247

练习题 247

自测题 249

第十一章 资本结构决策 250

第一节 财务结构与资本结构 251

第二节 现代资本结构理论 252

一、无公司所得税的MM理论 252

二、有公司所得税情况下的MM理论 255

三、MM模型举例 255

第三节 权衡模型 258

一、财务困境成本 258

二、代理成本 259

三、权衡模型分析 259

四、权衡模型的含义 260

第四节 资本结构理论的发展 261

一、新优序融资理论 261

二、信号模型理论 262

三、择时理论 263

四、影响资本结构决策的重要因素 264

关键术语 266

思考题 266

练习题 266

自测题 267

第十二章 股利政策 268

第一节 股利支付 269

一、股利支付 269

二、股利支付程序 269

第二节 股利政策理论 272

一、股利无关理论 272

二、股利相关理论 272

三、股利政策的新理论 273

第三节 实践中的股利政策 275

一、剩余股利政策 275

二、固定股利或稳定增长股利 277

三、固定发放率 278

四、固定低股利加额外分红 278

五、股利再投资计划 278

第四节 影响股利政策的因素 279

一、限制条件 279

二、投资机会 280

三、各种资本来源的可得性 280

四、处于不同阶段的股利政策 280

五、股利政策对资本成本的影响 281

第五节 股票回购 282

一、股票回购的实际操作 282

二、股票回购的优点和缺点 283

第六节 股票股利和股票分割 284

一、股票分割 285

二、股票股利 285

三、股票股利和股票分割对价格的影响 285

第七节 合理的股利政策 286

一、股利的稳定性 286

二、股利政策分析框架 287

关键术语 288

思考题 288

练习题 288

自测题 289

第四篇 融资决策 293

第十三章财务预测 293

第一节 短期财务预测 294

一、什么是财务预测 294

二、财务预测的基本要素 294

三、现金预算 295

第二节 长期财务预测 299

一、长期财务预测假设前提 299

二、长期财务预测的步骤 300

第三节 预测外部融资金额 300

一、预计财务报表 300

二、预测所需额外资金公式 303

第四节 企业增长率的确定 304

一、内部增长率 305

二、可持续增长率 305

第五节 预计财务报表存在的问题 307

一、规模经济 308

二、批量递增资产 308

三、剩余生产能力 308

四、周期性变化 308

关键术语 309

思考题 309

练习题 309

自测题 310

第十四章 长期融资 312

第一节 长期债务融资 313

一、定期贷款 313

二、债券 317

第二节 普通股融资 322

一、普通股股票的类型 322

二、普通股股东的权利 322

三、股票市场 324

四、在主板上市和在创业板上市 324

五、主板市场和创业板市场 326

六、新股发行制度 327

第三节 优先股融资 328

一、优先股的特征 328

二、优先股融资的利与弊 330

第四节 其他长期融资工具 331

一、租赁融资 331

二、具有期权特征的融资工具 337

关键术语 352

思考题 353

练习题 353

自测题 356

第五篇 营运资本管理 361

第十五章营运资本管理政策 361

第一节 短期财务计划 362

一、营运资本的概念及其特点 362

二、短期财务计划的内容 362

三、经营周期与现金周转期 363

第二节 营运资本管理政策 365

一、营运资本管理的原则 365

二、营运资本投资政策 367

三、营运资本融资政策 369

第三节 短期融资 373

一、短期融资的特点 373

二、短期银行借款 373

三、商业信用 377

四、短期融资券 380

五、应收账款保理 383

关键术语 386

思考题 387

练习题 387

自测题 388

第十六章 流动资产管理 389

第一节 现金管理 390

一、持有现金的动机 390

二、持有现金的成本 391

三、现金的日常管理 392

四、建立目标现金余额 395

五、现金管理模式 400

第二节 短期有价证券管理 403

一、持有有价证券的原因 403

二、有价证券的种类 404

三、影响有价证券投资的因素 405

四、有价证券的投资组合 406

第三节 应收账款管理 406

一、应收账款的功能与成本 407

二、信用调查与评估 408

三、信用政策的制定 411

四、应收账款风险控制 416

第四节 存货管理 419

一、存货的功能与成本 419

二、存货管理的方法 421

关键术语 429

思考题 429

练习题 430

自测题 432

部分练习题答案 434

计算公式一览表 443

公式中的字母表示一览表 447

附表 449

附表1复利终值系数表 449

附表2复利现值系数表 451

附表3年金终值系数表 453

附表4年金现值系数表 455

主要参考书目 457