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第1章 总论 1

1.1 内部控制基本理论 1

1.2 内部控制认识辨析 4

1.3 内部控制的国际视野 10

1.4 内部控制的发展趋势 20

经典案例评析 24

第2章 企业内部控制规范 26

2.1 企业内部控制的中国特色 26

2.2 企业内部控制基本规范 30

2.3 企业内部控制配套指引 36

2.4 企业内部控制的重大作用 53

经典案例评析 55

第3章 企业内部控制要素 57

3.1 内部环境构成因素分析 57

3.2 风险评估构成因素分析 67

3.3 控制活动构成因素分析 77

3.4 信息沟通构成因素分析 83

3.5 内部监督构成因素分析 86

经典案例评析 89

第4章 企业内部控制措施 91

4.1 不相容职务分离控制 91

4.2 授权审批控制 94

4.3 会计系统控制 97

4.4 财产保护控制 99

4.5 预算控制 103

4.6 运营分析控制 108

4.7 绩效考评控制 109

经典案例评析 110

第5章 资金控制 112

5.1 资金控制概述 112

5.2 职责分工与授权批准 114

5.3 现金与银行存款控制要点 119

5.4 资金控制的监督检查 126

经典案例评析 129

第6章 采购控制 132

6.1 采购控制概述 132

6.2 职责分工与授权批准 134

6.3 请购与审批控制要点 136

6.4 采购与验收控制要点 139

6.5 付款控制要点 140

6.6 采购控制的监督检查 143

经典案例评析 145

第7章 存货控制 147

7.1 存货控制概述 147

7.2 职责分工与授权批准 149

7.3 请购与采购控制要点 149

7.4 验收与保管控制要点 150

7.5 领用与发出控制要点 151

7.6 盘点与处置控制要点 152

7.7 存货控制的监督检查 155

经典案例评析 157

第8章 固定资产控制 159

8.1 固定资产控制概述 159

8.2 职责分工与授权批准 162

8.3 取得与验收控制要点 163

8.4 使用与维护控制要点 169

8.5 处置与转移控制要点 171

8.6 固定资产控制的监督检查 173

经典案例评析 174

第9章 销售控制 176

9.1 销售控制概述 176

9.2 职责分工与授权批准 178

9.3 销售与发货控制要点 182

9.4 收款控制要点 188

9.5 应收账款控制要点 190

9.6 销售控制的监督检查 193

经典案例评析 194

第10章 成本费用控制 197

10.1 成本费用控制概述 197

10.2 职责分工与授权批准 201

10.3 成本费用前馈控制要点 202

10.4 成本费用实施控制要点 203

10.5 成本费用反馈控制要点 207

10.6 成本费用控制的监督检查 209

经典案例评析 211

第11章 筹资控制 212

11.1 筹资控制概述 212

11.2 职责分工与授权批准 214

11.3 筹资决策控制要点 215

11.4 筹资执行控制要点 217

11.5 筹资偿付控制要点 218

11.6 筹资控制的监督检查 222

经典案例评析 223

第12章 投资控制 225

12.1 投资控制概述 225

12.2 职责分工与授权批准 228

12.3 投资决策程序控制要点 229

12.4 投资执行控制要点 231

12.5 投资处置控制要点 233

12.6 投资控制的监督检查 234

经典案例评析 236

第13章 财务报告控制 238

13.1 财务报告控制概述 238

13.2 职责分工与授权批准 241

13.3 控制流程与控制要点 242

13.4 财务报告的监督检查 245

经典案例评析 246

第14章 企业内部控制评价 249

14.1 企业内部控制评价概述 249

14.2 评价原则与评价方法 252

14.3 评价内容与评价指标 253

14.4 企业内部控制评价报告 259

经典案例评析 263

第15章 企业内部控制审计 266

15.1 企业内部控制审计概述 266

15.2 企业内部控制审计方法 269

15.3 企业内部控制审计报告 271

经典案例评析 275