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第1章 税务会计概论 1

学习目标 1

1.1 税务会计概念结构 1

1.2 税收实体法及其构成要素 9

1.3 纳税人权利与义务 14

本章小结 19

主要概念和观念 19

基本训练 20

第2章 增值税会计 22

学习目标 22

2.1 增值税的税制要素 22

2.2 增值税的确认、计量与申报 36

2.3 增值税进项税额及其转出的会计处理 52

2.4 增值税销项税额的会计处理 67

2.5 增值税结转、上缴的会计处理 91

本章小结 95

主要概念和观念 95

基本训练 95

第3章 消费税会计 100

学习目标 100

3.1 消费税的税制要素 100

3.2 消费税的确认、计量与申报 105

3.3 消费税的会计处理 114

本章小结 123

主要概念和观念 123

基本训练 123

第4章 关税会计 126

学习目标 126

4.1 关税的税制要素 126

4.2 关税的确认、计量与申报 136

4.3 关税的会计处理 143

本章小结 147

主要概念和观念 147

基本训练 148

第5章 出口货物免、退税会计 151

学习目标 151

5.1 出口货物免、退税的税制要素 151

5.2 出口货物免、退税的确认、计量与申报 154

5.3 出口货物免、退税的会计处理 165

本章小结 176

主要概念和观念 176

基本训练 177

第6章 资源税会计 180

学习目标 180

6.1 资源税的税制要素 180

6.2 资源税的确认、计量与申报 184

6.3 资源税的会计处理 188

本章小结 189

主要概念和观念 190

基本训练 190

第7章 企业所得税会计 192

学习目标 192

7.1 企业所得税的税制要素 192

7.2 企业所得税的确认、计量与申报 206

7.3 企业所得税的缴纳与申报 236

7.4 企业所得税的会计处理 251

7.5 财务会计中的所得税会计基础 264

7.6 财务会计中的所得税会计处理方法 275

本章小结 287

主要概念和观念 287

基本训练 287

第8章 个人所得税会计 293

学习目标 293

8.1 个人所得税的税制要素 293

8.2 个人所得税的确认、计量与申报 297

8.3 代扣代缴个人所得税的会计处理 305

8.4 非法人企业个人所得税确认、计量与申报 308

8.5 非法人企业个人所得税的会计处理 315

本章小结 317

主要概念和观念 317

基本训练 318

第9章 土地增值税会计 321

学习目标 321

9.1 土地增值税的税制要素 321

9.2 土地增值税的确认、计量与申报 324

9.3 土地增值税的会计处理 332

本章小结 338

主要概念和观念 338

基本训练 338

第10章 其他税会计 342

学习目标 342

10.1 城市维护建设税会计 342

10.2 城镇土地使用税会计 344

10.3 房产税会计 347

10.4 车船税会计 350

10.5 印花税会计 353

10.6 契税会计 359

10.7 车辆购置税会计 363

本章小结 365

主要概念和观念 365

基本训练 365

第11章 税务筹划概述 369

学习目标 369

11.1 税务筹划：新世纪的朝阳产业 369

11.2 税务筹划：节税与避税 380

11.3 税务筹划：原理与方法 388

本章小结 393

主要概念和观念 394

基本训练 394

第12章 税务筹划实务 398

学习目标 398

12.1 企业组建的税务筹划 398

12.2 企业经营的税务筹划 402

12.3 企业投资融资的税务筹划 413

本章小结 423

主要概念和观念 423

基本训练 423

综合案例 426

综合案例分析提示 429

课时分配表（参考） 430

主要参考文献 431