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第一章 税收基本理论 1

第一节 税收的概念和特征 1

第二节 税收的产生与发展 4

第三节 税收职能 16

第二章 税收原则理论 22

第一节 西方税收原则理论 22

第二节 现代税收原则的内涵 29

第三节 最适课税理论 35

第三章 税收负担与税负转嫁理论 40

第一节 税收负担 40

第二节 税负转嫁 48

第四章 税收效应理论 58

第一节 税收效应概述 58

第二节 税收宏观效应 60

第三节 税收微观效应 65

第五章 税制基本理论 74

第一节 税制要素 74

第二节 税收分类 81

第三节 税制结构 83

第六章 税收制度改革 93

第一节 1994年前我国税制的建立与发展 93

第二节 1994年我国税制的全面改革 101

第三节 1994年以来我国税制的调整 109

第四节 我国税收制度改革的深化 116

第七章 增值税 130

第一节 增值税概述 130

第二节 税制基本要素 138

第三节 应纳税额的计算 142

第四节 出口退（免）税 153

第五节 税收优惠 157

第六节 征收与管理 160

第八章 消费税 163

第一节 消费税概述 163

第二节 税制基本要素 166

第三节 应纳税额的计算 171

第四节 征收与管理 181

第九章 关税 184

第一节 关税概述 184

第二节 税制基本要素 187

第三节 应纳税额的计算 189

第四节 税收优惠 192

第五节 征收与管理 193

第十章 企业所得税 196

第一节 企业所得税概述 196

第二节 税制基本要素 198

第三节 应纳税所得额的确定 200

第四节 资产的税务处理 207

第五节 税收优惠 213

第六节 应纳税额的计算 218

第七节 征收与管理 225

第十一章 个人所得税 230

第一节 个人所得税概述 230

第二节 基本税制要素 234

第三节 应纳税额的计算 239

第四节 税收优惠 253

第五节 征收与管理 255

第十二章 土地与资源课税 259

第一节 耕地占用税 259

第二节 城镇土地使用税 263

第三节 土地增值税 267

第四节 资源税 274

第十三章 财产与行为课税 282

第一节 房产税 282

第二节 契税 285

第三节 车船税 288

第四节 车辆购置税 292

第五节 印花税 296

第六节 城市维护建设税 304

第十四章 税收征收管理 309

第一节 税务管理 309

第二节 税款征收 318

第三节 税务检查 326

第四节 税务代理 327

第五节 违反税收征收管理的法律责任 331

参考文献 337