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第一章 税法总论 1

案例1赵某拒绝缴税案 1

案例2依据省地税局文件征税是否符合税收法定主义原则 1

案例3税收筹划从投资方式开始 3

第二章 增值税法 5

案例1企业利用纳税主体身份进行税收筹划案 5

案例2某纺织厂缩小增值税征税范围偷税案 6

案例3企业的兼营行为应如何适用税率和处理问题 8

案例4建筑材料商店混合销售行为征收增值税案 9

案例5一般纳税人应如何缴纳增值税 11

案例6冯记纺织厂偷漏增值税案 13

案例7 A企业应纳增值税案 16

案例8利用起征点逃避纳税案 18

案例9未将价外费用并入销售额少纳税案 19

案例10企业采用折扣方式销售商品应如何缴纳增值税 20

案例11以物易物行为未缴增值税案 21

案例12科达电子公司错误计算增值税案 23

案例13彩虹电视机厂应纳增值税案 25

案例14新兴印刷厂应纳增值税案 26

案例15 伊林纺织品公司出口货物免、抵、退税案 28

案例16如何确定增值税的纳税义务发生时间 31

案例17销售货物价格明显偏低时如何缴纳增值税 32

案例18李某虚开增值税专用发票案 34

第三章 消费税法 38

案例1欧倩公司自产自用应税消费品未缴纳消费税案 38

案例2委托加工应税消费品应纳税额的计算 40

案例3金山卷烟厂应纳消费税案 40

案例4视同销售的应税消费品应纳消费税未纳案 43

案例5某酒厂收到代销清单未纳消费税案 44

案例6如何计算酒厂的消费税 46

第四章 营业税法 49

案例1迅捷搬运有限公司沿用前身税务登记证少缴税款案 49

案例2某商业银行缴纳营业税案 50

案例3某旅游公司缴纳营业税案 52

案例4如何确定营业税的纳税地点 54

案例5某农机化学校培训收入纳税案 56

案例6某广告公司缴纳营业税案 59

案例7某合作建房项目税务纠纷案 60

案例8销售自建不动产如何缴纳营业税案 62

案例9某企业未在免租期内申报缴纳营业税案 64

案例10对内对外业务未分别核算引起的税务纠纷案 65

案例11某旅店缴纳营业税争议案 66

案例12某建筑工程确定营业额案 68

第五章 城市维护建设税法 70

案例1如何计算市区企业的城市维护建设税 70

案例2进口环节不征城市维护建设税 71

案例3某钢铁厂不服税务机关缴纳城市维护建设税案 71

第六章 企业所得税法 73

案例1合伙企业是企业所得税的纳税主体吗 73

案例2怎样辨别居民企业和非居民企业 75

案例3企业如何弥补以前年度的亏损 77

案例4高等院校创收应纳企业所得税 78

案例5如何确认应税收入 81

案例6如何确认合理支出 84

案例7支出大于收入要缴纳企业所得税吗 87

案例8处理固定资产相关账务应谨慎 90

案例9固定资产折旧费的提取中发生的漏税问题 92

案例10无形资产摊销不当将对所得税产生影响 94

案例11费用当期未扣以后不得补扣 96

案例12企业的境外所得应如何抵免 97

案例13符合条件的环保企业可享受税收优惠 99

案例14 K公司可享受的特殊优惠待遇 101

案例15 企业所得税应源泉扣缴 102

案例16特别纳税调整后如何补缴税款和利息 104

案例17企业清算处理中的所得税 106

案例18怎样预缴企业所得税 107

案例19分公司、子公司应如何缴纳所得税 108

案例20企业所得税应纳税额的计算 109

案例21某企业偷逃所得税案 112

案例22企业合并业务如何进行税务处理 115

案例23企业债务重组业务如何进行税务处理 116

案例24企业应如何计算多项税金 118

第七章 个人所得税法 124

案例1如何区分居民纳税人与非居民纳税人 124

案例2某企业发放年终奖金所引起的纳税争议案 126

案例3李某取得公司股权被征税案 128

案例4张某就实物奖金如何缴税咨询案 130

案例5收回已转让股权应如何计税 132

案例6某记者就“稿酬”纳税案 134

案例7王某转让继承房屋纳税案 136

案例8个体工商户应如何缴纳所得税？ 138

案例9出租车司机缴纳个人所得税案 140

案例10某下岗职工经营便民商店缴税案 142

案例11某医生就免税奖金存款利息纳税争议案 144

案例12祝某的演出收入应如何纳税 146

案例13作家与导演应如何纳税 148

案例14因专利被侵权所获赔款也应纳税 151

案例15 派发红股和转增股本所得如何计税 152

案例16销售受赠不动产如何纳税 154

案例17扣缴义务人未扣缴税款应承担法律责任 156

案例18李教授就国内外所得缴税案 157

第八章 财产税法 159

案例1某医院缴纳房产税争议案 159

案例2某企业就多处房产缴纳房产税案 161

案例3某华侨出租房屋缴纳房产税 162

案例4某亏损企业缴纳房产税案 164

案例5如何确认房产原值争议案 165

案例6购买某破产企业厂房缴纳契税案 167

案例7某大学合并之后改变房屋用途补缴契税案 169

案例8迅驰公司如何缴纳车船税 170

第九章 行为税法 173

案例1某加工企业缴纳印花税案 173

案例2某企业合并后重用印花税票案 174

案例3某企业就多个账簿交纳印花税案 176

案例4中奖小汽车如何缴纳车辆购置税 177

案例5外交官购入的车辆免征车辆购置税 179

第十章 资源税法 181

案例1跨省开采原油如何缴纳资源税 181

案例2用于加热、修井的原油免征资源税 182

案例3煤矿开采的煤炭如何缴纳资源税 183

案例4大新煤矿销售开采的天然气如何纳税 184

案例5矿山开采的金属矿原矿如何缴纳资源税 186

案例6矿山开采有色金属矿可享受税收优惠 187

案例7某矿山利用选矿比进行纳税筹划案 188

案例8盐场如何缴纳资源税 189

案例9如何缴纳城镇土地使用税 190

第十一章 关税法 192

案例1红山公司迟交进口关税案 192

案例2金辉公司缴纳出口关税案 193

案例3对某电影厂计征复合税案 194

案例4个人携带的进境物品进口税的征收 194

案例5某公司缴纳进口环节消费税、增值税和关税案 196

第十二章 税收征收管理法 198

案例1使用白条入账，由谁作出处罚？ 198

案例2设置账外账隐匿收入属偷税行为 199

案例3被查封财产的看管费用由谁承担？ 201

案例4税务机关应慎行税务检查权 202

案例5税务机关如此扣押合法吗？ 204

案例6变更经营地址应该办理税务登记 206

案例7“纳税担保人”持刀行凶为何不构成暴力抗税罪？ 208

案例8税收代位权行使不当案 209

案例9税务机关应依法送达税务文书 211

案例10撕毁文书不等于抗税越权？ 213

案例11个人取得租金应办理纳税申报 216

案例12税务机关追征纳税人漏缴税款案 217

第十三章 税收行政复议和税收行政诉讼 219

案例1税务行政复议受理范围 219

案例2什么是复议前置程序？ 222

案例3税务行政复议的管辖 225

案例4处罚程序不合法的法律后果 228

案例5税务机关应如何采取强制措施 231

案例6抽象行政行为是否属法院受案范围 234

案例7如何确定税务行政诉讼的管辖法院 236

案例8税务纠纷中如何适用调解 238

案例9行政处罚后仍不改正如何处理 240

案例10税务机关如何行使税收代位权 241

案例11税务行政处罚中当事人的听证权利 243

案例12税收诉讼中的证据规则 246

案例13“一事不再理”原则的应用 248