图书介绍
发电企业内部控制审计实务操作指南pdf电子书版本下载
- 北京注册会计师协会编著 著
- 出版社： 北京：经济科学出版社
- ISBN：9787514155983
- 出版时间：2015
- 标注页数：291页
- 文件大小：31MB
- 文件页数：307页
- 主题词：电力工业－工业企业－内部审计－指南
PDF下载
下载说明
发电企业内部控制审计实务操作指南PDF格式电子书版下载
下载的文件为RAR压缩包。需要使用解压软件进行解压得到PDF格式图书。建议使用BT下载工具Free Download Manager进行下载,简称FDM(免费,没有广告,支持多平台）。本站资源全部打包为BT种子。所以需要使用专业的BT下载软件进行下载。如 BitComet qBittorrent uTorrent等BT下载工具。迅雷目前由于本站不是热门资源。不推荐使用！后期资源热门了。安装了迅雷也可以迅雷进行下载！
（文件页数 要大于 标注页数，上中下等多册电子书除外）
注意：本站所有压缩包均有解压码： 点击下载压缩包解压工具
图书目录
第一章 发电企业概述和审计特点 1
第一节 发电企业概述 1
第二节 发电企业内控主要问题 14
第三节 发电企业内控审计的主要特点 17
第二章 业务承接或续约阶段的考虑 23
第三章 了解被审计单位及其环境 27
第一节 了解被审计单位及其环境 27
第二节 了解和评价发电企业的内部控制 54
第三节 了解和评估舞弊风险 69
第四节 了解法律法规的执行 77
第五节 了解和评估或有事项 81
第六节 了解和评估关联方交易风险 84
第七节 了解和评估持续经营产生的风险 87
第八节 了解和评价信息系统风险 90
第九节 了解和识别重大的非常规交易和判断事项 97
第四章 制定审计策略和审计计划 98
第一节 总体审计策略 98
第二节 具体审计计划 105
第三节 重要性 105
第四节 评估的重大错报风险 109
第五节 确定重要账户、列报及其相关认定 109
第六节 计划阶段识别出的内部控制缺陷 111
第七节 确定拟测试的控制 112
第八节 制定控制测试策略 113
第九节 利用专家的工作 123
第十节 召开项目组启动会议 125
第五章 集团审计的考虑 126
第六章 与客户沟通 129
第七章 销售与收款循环内部控制了解和测试 130
第一节 销售与收款循环概述 130
第二节 销售与收款循环主要环节 133
第三节 了解销售与收款循环内部控制流程 136
第四节 销售与收款循环控制点测试 144
第八章 货币资金循环内部控制了解和测试 147
第一节 货币资金循环概述 147
第二节 货币资金循环主要环节 148
第三节 了解货币资金循环内部控制流程 154
第四节 货币资金循环控制点测试 160
第九章 筹资循环内部控制了解和测试 163
第一节 筹资循环概述 163
第二节 筹资循环主要环节 165
第三节 了解筹资循环内部控制流程 168
第四节 筹资循环控制点测试 174
第十章 工薪与人事循环内部控制了解和测试 177
第一节 工薪与人事循环概述 177
第二节 工薪与人事循环主要环节 178
第三节 了解工薪与人事循环内部控制流程 182
第四节 工薪与人事循环控制点测试 188
第十一章 固定资产与投资循环内部控制了解和测试 190
第一节 固定资产与投资循环概述 190
第二节 固定资产与投资循环主要环节 191
第三节 了解固定资产与投资循环内部控制流程 205
第四节 固定资产与投资循环控制点测试 219
第十二章 生产与仓储循环内部控制了解和测试 221
第一节 生产与仓储循环概述 221
第二节 生产与仓储循环主要环节 223
第三节 了解生产与仓储循环内部控制流程 231
第四节 生产与仓储循环控制点测试 237
第十三章 采购与付款循环内部控制了解和测试 240
第一节 采购与付款循环概述 240
第二节 采购与付款循环主要环节 244
第三节 了解采购与付款循环内部控制流程 249
第四节 采购与付款循环控制点测试 261
第十四章 期末财务报告流程内部控制了解和测试 263
第一节 期末财务报告流程概述 263
第二节 期末财务报告流程主要环节 264
第三节 了解期末财务报告内部控制流程 266
第四节 期末财务报告流程循环控制点测试 277
第十五章 审计报告 285
第一节 内部控制缺陷评价 285
第二节 声明书 287
第三节 对其他信息的责任 288
第四节 内部控制自我评价报告对审计的影响 288
第五节 内部控制审计意见 290