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上篇 3

第一章　内部审计概述 3

第一节 内部审计的定义、目标和职能 3

第二节 内部审计机构和内部审计师 7

第三节 内部审计机构的职责和权限 10

第四节 内部审计程序 12

第五节 内部审计质量控制 13

第二章　审计计划 22

第一节 年度审计计划 23

第二节 项目审计计划 29

第三节 审计方案 33

第三章　审计通知书 36

第一节 审计通知书概述 36

第二节 审计通知书的编制与送达 37

第四章　审计证据 43

第一节 审计证据的种类和特征 43

第二节 审计取证方法 48

第三节 审计证据的分析、整理和利用 76

第五章　审计工作底稿 78

第一节 审计工作底稿的概念和目的 78

第二节 审计工作底稿体系 80

第三节 审计工作底稿的编制 87

第四节 审计工作底稿的复核与管理 92

第六章　审计报告 95

第一节 审计报告的含义和目标 95

第二节 审计报告的内容和格式 96

第三节 审计报告的质量要求 108

第四节 审计报告的编制与分发 110

第五节 期中审计报告 113

第七章　后续审计 117

第一节 后续审计概述 117

第二节 后续审计程序 119

第八章　审计档案 125

第一节 内部审计档案工作概述 125

第二节 审计项目档案内文件材料排列规则 129

第三节 审计项目档案的编目 131

第四节 审计项目案卷装订归档 137

第五节 电子文件材料归档 141

下篇 147

第九章　财务审计 147

第一节 企业财务审计概述 147

第二节 了解内部控制 150

第三节 内部控制测试 158

第四节 实质性测试 166

第五节 完成现场审计，提交审计报告 181

第六节 企业财务审计示例 184

第七节 行政事业单位财务审计 205

第十章　经济责任审计 209

第一节 企业经济责任审计概述 209

第二节 企业经济责任审计内容 211

第三节 企业经济责任审计程序 215

第四节 企业经济责任审计示例 220

第五节 行政事业单位经济责任审计 235

第十一章　物资采购审计 240

第一节 物资采购审计概述 240

第二节 物资采购审计要点 242

第三节 物资采购审计示例 248

第十二章　建设项目审计 262

第一节 建设项目审计的概念、特点和模式 262

第二节 建设项目审计内容和方法 265

第三节　建设项目投资立项审计示例 281

第四节 建设项目招投标审计示例 285

第五节 建设项目合同管理审计示例 293

第六节 建设项目工程管理审计示例 296

第七节 建设项目工程造价审计示例 310

第十三章　合同审计 315

第一节 合同审计概述 315

第二节 合同审计示例 318

第十四章　风险管理审计 333

第一节　风险和风险管理 333

第二节 内部审计师在风险管理过程中的作用 341

第三节 风险管理审计目标及其程序 342

第四节 内部审计师对风险管理的审查和评价 346

第五节 企业主要风险管理领域的审计 351

第十五章　经济效益审计 364

第一节 经济效益审计概述 364

第二节 经济效益审计内容和方法 366

第三节 经济效益审计评价 369

第四节 经济效益审计示例 373

第十六章　专项审计调查 384

第一节 专项审计调查概述 384

第二节 专项审计调查要点 386

第三节 专项审计调查示例 389

第十七章　计算机审计 402

第一节 计算机审计概述 402

第二节 计算机审计准备 409

第三节 计算机审计实施 413

第四节 计算机审计终结 423

第五节 计算机审计示例 425

后记 445