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第一篇　内部审计导论 1

第一章　内部审计性质与使命 3

本章要点 3

重要术语 3

第一节　内部审计性质 3

第二节　内部审计使命与职责 6

第三节　国际银行内部审计实践 9

第四节　银行监管指引 15

本章小结 18

第二章　内部审计模式 19

本章要点 19

重要术语 19

第一节　内部审计模式 20

第二节　内部审计体制 29

本章小结 31

第二篇　内部审计对象 33

第三章　公司治理 35

本章要点 35

重要术语 35

第一节　公司治理的概念 36

第二节　公司治理理论 39

第三节　商业银行公司治理主要模式及其比较 41

第四节　内部审计与公司治理 44

本章小结 45

第四章　内部控制 46

本章要点 46

重要术语 46

第一节　商业银行内部控制的内涵 46

第二节　内部控制基本理论 49

第三节　商业银行内部控制规范 53

本章小结 61

第五章　风险管理 62

本章要点 62

重要术语 62

第一节　商业银行风险 63

第二节　风险管理框架 67

第三节　信用风险管理 71

第四节　资金风险管理 75

第五节　市场风险管理 80

第六节　操作风险管理 83

本章小结 87

第三篇 内部审计业务 89

第六章　公司治理评价 91

本章要点 91

重要术语 91

第一节　运行效率评价 92

第二节　IT治理评价 96

第三节　信息披露评价 99

第四节　履行社会责任评价 102

本章小结 103

第七章　内部控制评估 104

本章要点 104

重要术语 104

第一节　内部控制评估项目 104

第二节　内部控制评估标准 107

第三节　内部控制评估方法 111

本章小结 116

第八章　风险管理审计 117

本章要点 117

重要术语 117

第一节　周期性风险和系统性风险 118

第二节　信用风险管理审计 121

第三节　市场风险管理审计 129

第四节　操作风险管理审计 143

本章小结 152

第九章　关联交易管理审计 153

本章要点 153

重要术语 153

第一节　概述 153

第二节　关联交易管理审计 158

第三节　关联交易业务事项审计 160

本章小结 161

第十章　资产负债管理审计 162

本章要点 162

重要术语 162

第一节　概述 163

第二节　利率风险管理审计 164

第三节　流动性风险管理审计 170

第四节　内部资金转移审计 178

第五节　同业拆借审计 179

第六节　票据融通审计 180

第七节　资本管理审计 182

本章小结 187

第十一章　金融市场业务审计 188

本章要点 188

重要术语 188

第一节　金融市场业务风险 189

第二节　战略和政策审计 190

第三节　治理和组织审计 192

第四节　业务流程审计 194

第五节　系统应用控制审计 197

第六节　计量和模型审计 198

第七节　风险报告审计 202

本章小结 203

第十二章　股权投资审计 204

本章要点 204

重要术语 204

第一节　概述 204

第二节　股权投资审计咨询服务 206

第三节　内部控制与风险管理审计 208

第四节　股权投资持续审计 210

本章小结 213

第十三章　信贷业务审计 214

本章要点 214

重要术语 214

第一节　概述 214

第二节　信贷管理审计 216

第三节　法人客户信贷业务审计 222

第四节　个人客户信贷业务审计 232

本章小结 238

第十四章　国际业务审计 239

本章要点 239

重要术语 239

第一节　概述 239

第二节　内部控制审计 241

第三节　国际贸易融资业务审计 244

本章小结 247

第十五章　信用卡业务审计 248

本章要点 248

重要术语 248

第一节　概述 248

第二节　内部控制审计 251

第三节　风险管理审计 259

本章小结 261

第十六章　存款业务审计 262

本章要点 262

重要术语 262

第一节　概述 262

第二节　存款业务竞争力审计 264

第三节　存款业务内部控制审计 266

本章小结 269

第十七章　运行管理审计 270

本章要点 270

重要术语 270

第一节　概述 271

第二节　核算管理审计 276

第三节　运行控制审计 282

本章小结 284

第十八章　结算与现金管理审计 285

本章要点 285

重要术语 285

第一节　概述 285

第二节　经营管理审计 287

第三节　公司控制审计 289

第四节　流程控制审计 292

本章小结 294

第十九章　委托代理及理财业务审计 295

本章要点 295

重要术语 295

第一节　委托代理业务内部控制审计 295

第二节　理财业务内部控制审计 300

第三节　理财产品风险管理审计 303

本章小结 306

第二十章　投资银行业务审计 307

本章要点 307

重要术语 307

第一节　概述 307

第二节　发展战略与风险管理审计 310

第三节　投资银行重点业务审计 312

本章小结 315

第二十一章　资产托管业务审计 316

本章要点 316

重要术语 316

第一节　概述 316

第二节　内部控制审计 319

第三节　风险管理审计 322

本章小结 324

第二十二章　企业年金业务审计 325

本章要点 325

重要术语 325

第一节　概述 326

第二节　企业年金业务审计 329

本章小结 332

第二十三章　表外业务审计 333

本章要点 333

重要术语 333

第一节　概述 334

第二节　担保类表外业务审计 335

第三节　承诺类表外业务审计 339

第四节　交易类表外业务审计 341

本章小结 343

第二十四章　业务创新管理审计 344

本章要点 344

重要术语 344

第一节　业务创新管理审计 344

第二节　业务创新管理后续审计 349

第三节　新产品审计评价 351

本章小结 353

第二十五章　市场营销管理审计 354

本章要点 354

重要术语 354

第一节　概述 354

第二节　市场营销管理审计 356

第三节　客户经理管理审计 358

本章小结 360

第二十六章　境外机构审计 361

本章要点 361

重要术语 361

第一节　内部控制审计 361

第二节　风险管理审计 367

本章小结 378

第二十七章　法律事务管理审计 379

本章要点 379

重要术语 379

第一节　法律审查审计 379

第二节　诉讼案件管理审计 383

本章小结 386

第二十八章　信息系统审计 387

本章要点 387

重要术语 387

第一节　概述 388

第二节　IT审计的相关国际标准 391

第三节　信息系统审计 395

本章小结 399

第二十九章　电子银行安全评估 400

本章要点 400

重要术语 400

第一节　概述 400

第二节　电子银行安全评估范围与内容 402

第三节　电子银行安全评估流程与方法 403

第四节　电子银行安全评估过程 409

本章小结 412

第三十章　财务管理审计 413

本章要点 413

重要术语 413

第一节　财务核算管理审计 414

第二节　财务内部控制审计 423

第三节　财务效益管理审计 427

第四节　经营绩效管理审计 430

第五节　财务信息披露审计 430

本章小结 432

第三十一章　经营绩效管理审计 433

本章要点 433

重要术语 433

第一节　评价绩效指标体系 433

第二节　评价绩效管理活动 436

第三节　评价绩效考评结果的应用 438

本章小结 440

第三十二章　经营效益审计 441

本章要点 441

重要术语 441

第一节　概述 441

第二节　收入成长性审计 449

第三节　支出效能性审计 454

第四节　管理充分性审计 459

本章小结 464

第三十三章　舞弊审计 465

本章要点 465

重要术语 465

第一节　概述 465

第二节　舞弊审计程序 467

第三节　舞弊审计方法 471

本章小结 473

第三十四章　经济责任审计 474

本章要点 474

重要术语 474

第一节　经济责任审计内容 475

第二节　经济责任审计程序 482

本章小结 486

第三十五章 内部审计咨询 487

本章要点 487

重要术语 487

第一节　内部审计咨询范畴 487

第二节　内部审计咨询方法 492

本章小结 496

第三十六章　外部审计协调 497

本章要点 497

重要术语 497

第一节　外部审计协调的一般原则 497

第二节　外部审计协调的理念与工作方式 499

第三节　外部审计协调的工作内容 501

第四节　外部审计协调的合作领域 504

本章小结 505

第四篇 内部审计管理 507

第三十七章　内部审计环境 509

本章要点 509

重要术语 509

第一节　内部审计环境 509

第二节　人际关系 512

第三节　内部审计变革 514

本章小结 516

第三十八章　审计计划与资源预算 517

本章要点 517

重要术语 517

第一节　审计计划 517

第二节　资源预算 521

本章小结 524

第三十九章　项目管理 525

本章要点 525

重要术语 525

第一节　审计项目管理流程 525

第二节　审计项目管理系统应用 533

本章小结 535

第四十章　知识资源管理 536

本章要点 536

重要术语 536

第一节　内部审计知识资源内涵 536

第二节　内部审计知识资源管理 537

本章小结 541

第四十一章　管理信息系统 542

本章要点 542

重要术语 542

第一节　概述 542

第二节　管理信息系统功能介绍 544

第三节　管理信息系统实现 545

第四节　系统的应用与推广 552

本章小结 553

第五篇　内部审计技术与工具 555

第四十二章　风险评估 557

本章要点 557

重要术语 557

第一节　风险评估模型与框架 558

第二节　定义审计单元 560

第三节　定义风险宇宙 563

第四节　评估固有风险 565

第五节　评估控制有效性 568

第六节　评估剩余风险 570

本章小结 570

第四十三章　风险监测 571

本章要点 571

重要术语 571

第一节　风险监测领域 572

第二节　风险监测指标 573

第三节　风险监测方式 585

第四节　风险监测用途 589

本章小结 590

第四十四章　审计抽样 591

本章要点 591

重要术语 591

第一节　概述 591

第二节　审计抽样方法 592

第三节　审计抽样的发展 596

本章小结 597

第四十五章 审计分析 598

本章要点 598

重要术语 598

第一节　审计分析程序 598

第二节　审计分析内容与方法 601

第三节　审计分析结果的利用 605

本章小结 606

第四十六章　审计报告 607

本章要点 607

重要术语 607

第一节　概述 607

第二节　审计报告基础 610

第三节　审计报告实践 614

本章小结 623

后记 624