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1 税收概论 1

1.1 税收的概念和分类 1

1.2 税收制度及其构成要素 15

1.3 税收的征收管理 24

1.4 新中国税制的建立与发展 45

【本章习题】 57

2 增值税 58

2.1 增值税的概念、特点和作用 58

2.2 增值税的征税范围、纳税人与税率 64

2.3 增值税应纳税额的计算 70

2.4 增值税的征收管理 78

2.5 案例 86

【本章习题】 91

3 消费税 99

3.1 消费税的概念、特点及作用 99

3.2 消费税的纳税人、征税范围与税率 101

3.3 消费税的计税依据与计算方法 107

3.4 消费税的征收管理 117

3.5 案例 121

【本章习题】 123

4 营业税 129

4.1 营业税的概念、特点和作用 129

4.2 营业税的征税范围和纳税人 130

4.3 营业税的计税依据、税目税率 132

4.4 营业税的计算与征收管理 136

4.5 案例 139

【本章习题】 142

5.1 关税的概念、分类与作用 144

5 关税 144

5.2 关税的征收制度 155

5.3 关税减免与关税征收管理 169

5.4 船舶吨税 176

5.5 案例 178

【本章习题】 179

6 企业所得税 180

6.1 企业所得税概述 180

6.2 企业所得税的征税对象、纳税人和税率 183

6.3 企业所得税的计税依据和计算方法 187

6.4 企业所得税的征收管理 209

6.5 案例 214

【本章习题】 216

7 外商投资企业和外国企业所得税 218

7.1 所得税的征税对象、纳税人与税率 218

7.2 所得税的计税依据和计算方法 221

7.3 所得税的征收管理 227

7.4 案例 234

【本章习题】 241

8 个人所得税 243

8.1 个人所得税的概念、特点及作用 244

8.2 个人所得税的纳税人和征税对象 245

8.3 个人所得税的计算 251

8.4 征收管理 260

8.5 案例 266

【本章习题】 269

9 农(牧)业税 271

9.1 农业税 271

9.2 农业特产税 276

9.3 牧业税 281

9.4 案例 282

【本章习题】 284

10 资源税 285

10.1 资源税的概念、特点和作用 285

10.2 资源税的纳税人、征收范围及税目、税额 288

10.3 资源税的计算与征收管理 290

10.4 案例 294

【本章习题】 298

11.1 土地使用税和耕地占用税 300

11 其他税种 300

11.2 土地增值税 306

11.3 城市维护建设税与教育费附加 311

11.4 房产税和契税 314

11.5 车船使用税 319

11.6 印花税 323

11.7 案例 331

【本章习题】 335

参考文献 342