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第1章 财政与财政学基本理论 1

1.1 财政活动、财政与财政学 1

1.2 西方财政理论变迁 4

1.3 中国财政思想与财政理论变迁 9

本章小结 15

关键词 16

思考题 16

第2章 市场、政府与财政 18

2.1 政府与市场的关系 18

2.2 财政的职能 27

2.3 构建中的中国公共财政框架 31

本章小结 36

关键词 36

思考题 36

第3章 财政支出总论 37

3.1 财政支出范围及其分类 38

3.2 财政支出规模 44

3.3 财政支出结构 49

3.4 财政支出效益 51

本章小结 57

关键词 57

思考题 57

第4章 购买性支出 58

4.1 消耗性支出 59

4.2 投资性支出 67

4.3 政府采购、国库集中支付与部门预算制度 71

本章小结 76

关键词 77

思考题 77

第5章 转移性支出 78

5.1 社会保障支出 79

5.2 财政补贴支出、外援支出和债务支出 89

5.3 政府间的转移支付制度 94

本章小结 99

关键词 99

思考题 99

第6章 财政收入总论 100

6.1 财政收入分类 101

6.2 财政收入规模 107

6.3 财政收入原则 114

本章小结 116

关键词 117

思考题 117

第7章 税收原理 118

7.1 税收性质及征税理论 118

7.2 税制要素与税收分类 121

7.3 税收负担及其转嫁与归宿 126

7.4 税收的经济效应与税收原则 132

7.5 我国税收制度的演变及当前改革的主要内容 136

本章小结 141

关键词 141

思考题 141

第8章 流转税 142

8.1 流转税概述 142

8.2 增值税 145

8.3 消费税 153

8.4 营业税 159

8.5 关税 162

本章小结 165

关键词 166

思考题 166

第9章 所得课税 167

9.1 所得课税概述 168

9.2 企业所得税制度 171

9.3 个人所得税制度 179

本章小结 187

关键词 188

思考题 188

第10章 财产及其他课税 189

10.1 财产课税概述 189

10.2 财产保有税 191

10.3 财产转让税 196

10.4 其他税收 201

本章小结 205

关键词 205

思考题 205

第11章 税收筹划与税收征管制度 207

11.1 税收筹划 207

11.2 税务管理 212

11.3 税款征收 216

11.4 税务检查与违章处理 218

11.5 税务代理 221

本章小结 225

关键词 226

思考题 226

第12章 政府收费收入 227

12.1 政府收费及政府收费原则 228

12.2 政府收费的分类 234

12.3 政府收费制度及收费制度创新 239

本章小结 244

关键词 244

思考题 244

第13章 国有资产收入 245

13.1 国有资产的形成与分类 246

13.2 国有资产管理与运营 250

13.3 国有资产收入与国有资产收益 256

本章小结 260

关键词 261

思考题 261

第14章 国家公债 262

14.1 公债概述 263

14.2 公债制度 267

14.3 公债市场 270

14.4 公债的管理 272

本章小结 276

关键词 277

思考题 277

第15章 国家预算与预算管理体制 278

15.1 国家预算概论 279

15.2 国家预算制度 284

15.3 预算外资金 288

15.4 国家预算管理体制 290

本章小结 296

关键词 296

思考题 296

第16章 财政平衡与财政政策 297

16.1 财政平衡与社会总供求平衡 298

16.2 财政政策 303

16.3 财政政策与货币政策的配合 311

本章小结 316

关键词 316

思考题 316

参考文献 317