图书介绍
企业上市审核标准实证解析 第2版pdf电子书版本下载
- 张兰田著 著
- 出版社： 北京大学出版社
- ISBN：
- 出版时间：2013
- 标注页数：491页
- 文件大小：24MB
- 文件页数：510页
- 主题词：
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图书目录
第一章 审核标准 1
第一节 核心标准 1
一、详尽标准的缺失 1
二、三大核心标准：盈利能力、合法性、信息披露 2
三、四个效应 2
第二节 主板和创业板审核标准比较 3
一、经营性指标 4
二、财务性指标 6
三、治理性指标 7
四、合法性指标 10
第三节 工作规则 12
一、《关于保荐项目尽职调查情况问核程序的审核指引》的分解整理 12
二、《律师事务所证券法律业务执业规则（试行）》的分解整理 21
第二章 信息披露 28
一、《证券法》对申请上市的信息披露的基本要求 28
二、违规披露信息的归责原则 28
三、欺诈发行的法律责任 29
四、欺诈发行股票、债券罪的犯罪构成 31
五、实事求是和避免极端 32
第三章 主体资格 34
第一节 出资 34
一、一般规定 34
二、关于出资瑕疵问题 36
三、瑕疵出资股东的法律责任 45
四、瑕疵股权出资转让后的法律责任 46
五、抽逃出资与虚假出资 48
六、股权出资 49
七、债权转股权 52
第二节 股东 54
一、不适格股东 54
二、股份锁定问题 60
三、法律对股东资格的认定标准 67
四、涉及上市公司权益 67
五、外商投资企业改制上市相关问题 68
六、中国自然人是否可对外资股份公司增资 74
七、境内自然人成为外商投资企业股东的突破 74
八、取得境外居留权的中国公民持有股权的属性 75
九、夫妻共同设立公司 76
十、合伙企业 76
十一、交叉持股 77
十二、一股独大 78
十三、突击入股 79
十四、预防PE腐败 79
十五、股权激励 80
十六、对赌协议 80
十七、股东200人问题 83
十八、被吊销营业执照企业法定代表人任职问题 84
十九、管理层设立合伙企业持股 86
二十、国有企业职工持股的相关规定 87
二十一、“产学研”问题 90
二十二、工商登记效力问题 90
第三节 实际控制人 91
一、确定实际控制人的意义 91
二、实际控制人和一致行动人的法律含义和解释 91
三、认定实际控制人的较为混乱的现状 91
四、如何进行判断和认定 96
五、实际控制人的认定应适度宽松 102
六、“无实际控制人”结论应审慎得出 103
七、“一股独大”的思考 105
第四节 历史沿革 105
一、上市前重组的内容、要求和需要避免的误 105
二、业绩连续计算 107
三、股权变动 113
四、增资 121
五、减资 123
六、整体变更 123
七、国有企业改制的基本流程 129
八、债务承担和有限责任的突破 130
第四章 独立性 132
第一节 独立性的五个方面 132
一、独立性的五个方面 132
二、独立性的分类 133
三、影响发行人独立性的兼职 134
第二节 关联交易 134
一、关联交易的内容 134
二、关联方的范围（第一种示意图） 135
三、关联人的范围（第二种示意图） 137
四、关联方的相关法律法规比较 138
五、亲属 141
六、判断和关注关联交易对发行上市的影响 142
七、关联交易的信息披露要求 144
八、关联交易的解决方式 144
九、目标公司去关联化的思考 145
第三节 同业竞争 145
一、禁止性规定 145
二、同业竞争的判断 146
三、同业竞争的解决 146
第五章 持续盈利能力 148
一、真正有价值的是“优质”持续盈利能力 148
二、持续盈利能力、核心竞争力、风险因素三者之间的关系 149
三、风险模型 149
四、风险模型的法规实证研究 150
五、风险模型的上市公司案例实证研究 152
六、小结 154
第六章 募集资金运用 156
一、三个宏观问题 156
二、应该高度关注的若干方面 157
三、中小板发行上市募集资金运用策划 158
四、以上海为例，列举项目核准、备案及建设审批流程指南 161
第七章 规范运行 171
一、重大违法行为 171
二、行政处罚两年时效问题 172
三、人员任职限制的总结 173
四、董事、高级管理人员的忠实、勤勉义务 177
五、企业间借贷 179
六、内部职工借款 185
七、环境保护 186
八、产业政策 195
九、经营范围 201
十、前置许可和后置许可 202
十一、以基本金属为例，说明行业监管基本法律环境 205
十二、开具无罪证明的注意事项 208
十三、违规票据融资问题 209
十四、诉讼和仲裁 210
十五、法律风险 211
十六、法人治理结构 211
第八章 会计与税务 213
第一节 会计 213
一、会计问题的本质和关键 213
二、操纵利润的常见方法 213
三、企业上市过程中的部分会计核算问题及对策 217
四、监管层高度关注的财会事项和政策把握 218
五、补充信息披露实证举例汇总 223
六、主板、创业板的股利分配政策要求 240
七、股份支付 243
八、评估验资复核总结 244
九、关联方披露概述 246
第二节 税务 254
一、企业重组税收基本结论 254
二、居民纳税义务人和非居民纳税义务人的纳税义务 260
三、外商投资企业不足25％补税问题 262
四、整体变更中的纳税义务 266
五、股权转让定价问题 274
六、征收税收滞纳金不具有行政处罚的性质 276
七、税收优惠合法性问题 278
八、带征问题 283
九、社会福利企业税收优惠 285
十、政府补贴处理 287
十一、高新技术企业 291
十二、欠缴税款问题 296
第九章 专项问题 298
第一节 国资 298
一、基本法律框架 298
二、规范国有产权的流转行为 302
三、非主营业务资产剥离 313
四、国有企业改制 314
五、国有股转持问题 317
六、国资参股企业股权转让 327
第二节 集体企业 329
一、集体企业问题常用法规 330
二、集体企业的两个基本问题 331
三、截至目前，集体企业改制的实务结论 334
第三节 红筹回归 334
一、红筹发展的历史回顾 334
二、境外间接上市的监管法规及其主要内容 336
三、股权控制模式下对于境内监管法规的遵循 339
四、合同控制模式下对于国内法的遵循 341
五、10号文后股权控制模式的一个特例 342
六、10号文时代的15种红筹模式 343
七、红筹回归的产业政策问题 345
八、红筹回归的业绩连续计算问题 345
九、取消红筹架构的细节问题 346
十、监管部门重点关注的问题 349
第四节 土地 350
一、与土地有关的基本法律框架 350
二、土地权利概述 353
三、企业重组上市过程中常见的土地法律问题 357
第五节 知识产权 368
一、商标 368
二、专利权（上） 377
三、专利权（下） 387
四、著作权 393
第六节 劳动 393
一、公司充分、善意地履行劳动法规定的义务 394
二、社会保险 394
三、住房公积金 398
四、劳务派遣 398
五、竞业限制 399
第十章 未过会原因 400
第一节 未过会原因（上） 400
一、因信息披露原因未过会 400
二、因主体资格原因未过会 403
三、因独立性原因未过会 412
四、因持续盈利能力原因未过会 417
五、因募集资金运用原因未过会 425
六、因规范运行原因未过会 433
七、因会计与税务原因未过会 437
第二节 未过会原因（下） 442