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第一章 税法总论 1

第一节 税法总论基本问题 1

第二节 税法总论法律实务 4

案例1 纳税人的权利与义务 4

案例2 赵某拒绝缴税案 5

案例3 依据省地税局文件征税是否符合税收法定原则 5

案例4 税收筹划从投资方式开始 7

第二章 增值税法 8

第一节 增值税法基本问题 8

第二节 增值税法律实务 13

案例1 企业利用纳税主体身份进行税收筹划案 13

案例2 某纺织厂缩小增值税征税范围偷税案 14

案例3 企业的兼营行为应如何适用税率和处理问题 16

案例4 建筑材料商店混合销售行为征收增值税案 17

案例5 一般纳税人应如何缴纳增值税 19

案例6 春雨纺织厂应如何缴纳增值税？ 22

案例7 A企业应纳增值税案 24

案例8 利用起征点逃避纳税案 26

案例9 未将价外费用并入销售额少纳税案 28

案例10 企业采用折扣方式销售商品应如何缴纳增值税 29

案例11 以物易物未缴增值税案 30

案例12 科达电子公司错误计算增值税案 31

案例13 彩虹电视机厂应纳增值税案 34

案例14 新兴印刷厂应纳增值税案 36

案例15 伊林纺织品公司骗取出口退税款案 38

案例16 如何确定增值税的纳税义务发生时间 41

案例17 销售货物价格明显偏低时如何缴纳增值税 43

案例18 李某虚开增值税专用发票案 44

第三章 消费税法 48

第一节 消费税法基本问题 48

第二节 消费税法律实务 51

案例1 卷烟批发企业应如何缴纳消费税 51

案例2 委托加工应税消费品应纳税额的计算 53

案例3 金山卷烟厂应纳消费税案 54

案例4 视同销售的应税消费品应纳消费税未纳案 57

案例5 某酒厂收到代销清单未纳消费税案 58

案例6 如何计算酒厂的消费税 60

第四章 营业税法 62

第一节 营业税法基本问题 62

第二节 营业税法律实务 66

案例1 迅捷搬运有限公司沿用前身税务登记证少缴税款案 66

案例2 某商业银行缴纳营业税案 67

案例3 某旅游公司缴纳营业税案 69

案例4 如何确定营业税的纳税地点 71

案例5 某农机化学校培训收入纳税案 73

案例6 某广告公司缴纳营业税案 75

案例7 某合作建房项目税务纠纷案 76

案例8 销售自建不动产如何缴纳营业税案 78

案例9 某企业未在免租期内申报缴纳营业税案 79

案例10 对内对外业务未分别核算引起的税务纠纷案 81

案例11 某旅店缴纳营业税争议案 82

案例12 某建筑工程确定营业额案 83

第五章 城市维护建设税法 85

第一节 城市维护建设税法基本问题 85

第二节 城市维护建设税法律实务 86

案例1 如何计算市区企业的城市维护建设税 86

案例2 进口环节不征城市维护建设税 87

案例3 某钢铁厂不服税务机关缴纳城市维护建设税案 88

第六章 企业所得税法 90

第一节 企业所得税法基本问题 90

第二节 企业所得税法律实务 97

案例1 合伙企业是企业所得税的纳税主体吗？ 97

案例2 怎样辨别居民企业和非居民企业 100

案例3 企业如何弥补以前年度的亏损 101

案例4 高等院校创收应纳企业所得税 103

案例5 如何确认应税收入 105

案例6 如何确认合理支出 108

案例7 支出大于收入要缴纳企业所得税吗 111

案例8 处理固定资产相关账务应谨慎 114

案例9 固定资产折旧费的提取中发生的漏税问题 116

案例10 无形资产摊销不当将对所得税产生影响 118

案例11 费用当期未扣以后不得补扣 120

案例12 企业的境外所得应如何抵免 122

案例13 符合条件的环保企业可享受税收优惠 123

案例14 企业所得税应源泉扣缴 125

案例15 特别纳税调整后如何补缴税款和利息 127

案例16 企业清算处理中的所得税 129

案例17 怎样预缴企业所得税 130

案例18 分公司、子公司应如何缴纳所得税 131

案例19 企业所得税应纳税额的计算（一） 132

案例20 企业所得税应纳税额的计算（二） 135

案例21 某企业偷逃所得税案 138

案例22 企业合并业务如何进行税务处理 141

案例23 企业债务重组业务如何进行税务处理 142

案例24 企业应如何计算多项税金 144

第七章 个人所得税法 149

第一节 个人所得税法基本问题 149

第二节 个人所得税法律实务 154

案例1 如何区分居民纳税人与非居民纳税人 154

案例2 某企业发放年终奖金所引起的纳税争议案 156

案例3 李某取得公司股权被征税案 158

案例4 张某就实物奖金如何缴税咨询案 160

案例5 收回已转让股权应如何计税 162

案例6 某记者就“稿酬”纳税案 163

案例7 王某转让继承房屋纳税案 165

案例8 个体工商户应如何缴纳所得税 167

案例9 出租车司机缴纳个人所得税案 169

案例10 祝某的演出收入应如何纳税 171

案例11 作家与导演应如何纳税 173

案例12 因专利被侵权所获赔款也应纳税 175

案例13 派发红股和转增股本所得如何计税 176

案例14 扣缴义务人未扣缴税款应承担法律责任 178

案例15 李教授就国内外所得缴税案 179

第八章 房产税、车船税、契税法 181

第一节 房产税、车船税、契税法基本问题 181

第二节 房产税、车船税、契税法律实务 185

案例1 某医院缴纳房产税争议案 185

案例2 某企业就多处房产缴纳房产税案 187

案例3 某华侨出租房屋缴纳房产税 189

案例4 大修理房屋和临时性房屋如何缴纳房产税 190

案例5 如何确认房产原值争议案 192

案例6 购买某破产企业厂房缴纳契税案 194

案例7 某大学合并之后改变房屋用途补缴契税案 195

案例8 迅驰公司拥有车辆如何缴纳车船税 197

第九章 印花税、车辆购置税法 199

第一节 印花税、车辆购置税法基本问题 199

第二节 印花税、车辆购置税法律实务 201

案例1 某加工企业缴纳印花税案 201

案例2 某企业合并后重用印花税票案 203

案例3 某企业就多个账簿交纳印花税案 204

案例4 中奖小汽车如何缴纳车辆购置税 206

案例5 外交官购入的车辆免征车辆购置税 207

第十章 资源税、城镇土地使用税、耕地占用税法 209

第一节 资源税、城镇土地使用税、耕地占用税法基本问题 209

第二节 资源税、城镇土地使用税、耕地占用税法律实务 213

案例1 跨省开采原油如何缴纳资源税 213

案例2 用于加热、修井的原油免征资源税 214

案例3 煤矿开采的煤炭如何缴纳资源税 215

案例4 大新煤矿销售伴采的天然气如何纳税 216

案例5 矿山开采的金属矿原矿如何缴纳资源税 217

案例6 矿山开采有色金属矿可享受税收优惠 218

案例7 某矿山利用选矿比进行纳税筹划案 219

案例8 盐场如何缴纳资源税 220

案例9 如何缴纳城镇土地使用税 221

案例10 如何计算耕地占用税 222

第十一章 关税法 224

第一节 关税法基本问题 224

第二节 关税法律实务 226

案例1 红山公司迟交进口关税案 226

案例2 金辉公司缴纳出口关税案 227

案例3 对某电影厂计征复合税案 228

案例4 个人携带的进境物品进口税的征收 229

案例5 某公司缴纳进口环节消费税、增值税和关税案 231

第十二章 土地增值税法 233

第一节 土地增值税法基本问题 233

第二节 土地增值税法律实务 235

案例1 房地产开发企业缴纳土地增值税案 235

案例2 个人缴纳土地增值税案 237

第十三章 税收征收管理法 239

第一节 税收征收管理法基本问题 239

第二节 税收征管法律实务 244

案例1 使用白条入账，由谁作出处罚 244

案例2 设置账外账隐匿收入属偷税行为 246

案例3 被查封财产的看管费用由谁承担？ 247

案例4 税务机关应慎行税务检查权 248

案例5 税务机关如此扣押合法吗？ 250

案例6 变更经营地址应该办理税务登记 252

案例7 “纳税担保人”持刀行凶为何不构成暴力抗税罪？ 254

案例8 税收代位权行使不当案 255

案例9 税务机关应依法送达税务文书 257

案例10 撕毁文书不等于抗税越权？ 259

案例11 个人取得租金应办理纳税申报 262

案例12 税务机关追征纳税人漏缴税款案 263

案例13 是偷税，还是虚列计税依据？ 264

第十四章 税务行政复议和行政诉讼 266

第一节 税务行政复议和行政诉讼基本问题 266

第二节 税务行政复议和行政诉讼法律实务 270

案例1 税务行政复议受理范围 270

案例2 什么是复议前置程序？ 272

案例3 行政复议的管辖 275

案例4 处罚程序不合法的法律后果 278

案例5 税务机关应如何采取强制措施 280

案例6 抽象行政行为是否属法院受案范围 283

案例7 如何确定税务行政诉讼的管辖法院 285

案例8 行政处罚后仍不改正如何处理 287

案例9 税务机关如何行使税收代位权 288

案例10 税务行政处罚中当事人的听证权利 290

案例11 税收诉讼中的证据规则 292

案例12 “一事不再理”原则的应用 294