图书介绍
西方银行内部审计pdf电子书版本下载
- 舒新国，林鸿主编 著
- 出版社： 北京：企业管理出版社
- ISBN：7801472659
- 出版时间：2000
- 标注页数：288页
- 文件大小：9MB
- 文件页数：301页
- 主题词：
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图书目录
第一章 审计组织和管理 1
第一节 审计部门的章程 1
第二节 审计部门的管理 2
第三节 人事管理 6
第四节 与管理层、董事会和其他部门的联系 10
第二章 审计原则 15
第一节 审计原则的内容 16
第二节 审计标准 16
第三节 内部审计制度 18
第四节 对内部审计部门的意义 31
第三章 审计程序 33
第一节 事前审计和持续审计技术 33
第二节 审计工作程序 40
第三节 审计结论 42
第四节 交流 44
第四章 审计方法 49
第一节 工作底稿 49
第二节 工作底稿检查问卷 58
第三节 统计抽样 62
第四节 函证 63
第五节 审计软件 67
第六节 预算差异检查、流程图和内部控制问卷 69
第五章 审计报告 72
第一节 交流的目的 72
第二节 对审计报告的评价 73
第三节 书面报告 74
第四节 人际关系 75
第五节 审计意见 76
第六节 报告程序 79
第六章 现金 84
第一节 基本风险和控制目标 84
第二节 控制特征 85
第三节 审计目标和程序 86
第四节 控制问卷 90
第七章 存放同业和同业存放 93
第一节 基本风险和控制目标 93
第二节 控制特征 94
第三节 审计目标和程序 95
第四节 控制问卷 100
第八章 投资和相关收入 102
第一节 基本风险和控制目标 102
第二节 控制特征 103
第三节 审计目标和程序 107
第四节 控制问卷 116
第九章 商业贷款和抵押品 119
第一节 职能描述 119
第二节 基本风险和控制目标 120
第三节 控制特征 122
第四节 审计目标和程序 127
第五节 控制问卷 136
第十章 不动产抵押贷款和建筑贷款 140
第一节 基本风险和控制目标 140
第二节 控制特征 142
第三节 审计目标和程序 147
第四节 控制问卷 155
第一节 职能描述 159
第十一章 消费贷款和抵押品 159
第二节 基本风险和控制目标 161
第三节 控制特征 163
第四节 审计目标和程序 168
第五节 控制问卷 176
第十二章 贷款利息收入和费用收入 181
第一节 职能描述 181
第二节 基本风险和控制目标 182
第三节 控制特征 182
第四节 审计目标和程序 185
第五节 控制问卷 192
第十三章 贷款损失准备金和已核销贷款 194
第一节 职能描述 194
第二节 基本风险和控制目标 196
第三节 控制特征 197
第四节 审计目标和程序 199
第五节 控制问卷 203
第十四章 固定资产和折旧 204
第一节 基本风险和控制目标 204
第二节 控制特征 205
第三节 审计的目标和程序 206
第四节 控制问卷 209
第十五章 活期存款和相关费用收入 210
第一节 基本风险和控制目标 210
第二节 控制特征 211
第三节 审计目标和程序 218
第四节 控制问卷 225
第一节 基本风险和控制目标 228
第十六章 汇票和本票 228
第二节 控制特征 229
第三节 审计目标和程序 231
第四节 控制问卷 234
第十七章 储蓄存款和相关利息支出 237
第一节 基本风险和控制目标 237
第二节 控制特征 239
第三节 审计目标和程序 244
第四节 控制问卷 250
第十八章 其他定期存款和相关利息支出 254
第一节 职能描述 254
第二节 基本风险和控制目标 255
第三节 控制特征 256
第四节 审计目标和程序 258
第五节 控制问卷 262
第十九章 资本帐户和股利 265
第一节 基本风险和控制目标 265
第二节 控制特征 266
第三节 审计目标和程序 267
第四节 控制问卷 270
第二十章 工资 272
第一节 基本风险和控制目标 272
第二节 控制特征 273
第三节 审计目标和程序 274
第四节 控制问卷 278
第二十一章 其他收入和其他费用 280
第一节 基本风险和控制目标 280
第二节 控制特征 281
第三节 审计目标和程序 283
第四节 控制问卷 287