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目录 3

第一篇　税收理论篇 3

第一章　政府、市场与税收 3

第一节 市场失灵与政府税收 3

第二节 政府税收与公共物品理论 9

第三节 税收规模与税制结构 12

第二章　税收行为理论 17

第一节 税收对家庭行为的影响 17

第二节 税收对厂商的行为分析 22

第三节 政府税收政策的动态一致性分析 25

第三章　税负归宿的均衡分析 28

第一节 税收负担的归宿理论 28

第二节 税负归宿的局部均衡分析 36

第三节 税负归宿的一般均衡分析 44

第四章　税收公平与效率理论 49

第一节 税收公平原则理论 49

第二节 税收效率理论 53

第一节 流转税制概述 61

第五章　流转税制 61

第二篇　税制篇 61

第二节　增值税 63

第三节 消费税制 67

第四节 营业税 71

第五节 关税 73

第六章　所得税制 80

第一节　所得税制概述 80

第二节 公司所得税 86

第三节　个人所得税 91

第一节 财产税类概述 96

第七章　财产及其他税类 96

第二节 遗产税和赠与税 98

第三节　其他财产税 101

第四节 资源税及其他税类 107

第三篇　税收政策篇 117

第八章　税收政策概述 117

第一节 税收政策要素 117

第二节 税收政策与总需求 126

第三节 税收政策与总供给 130

第一节　税收政策与收入分配 135

第九章　税收政策的功能分析 135

第二节 税收政策与经济增长 151

第四篇　税收管理篇 163

第十章　税收宏观管理 163

第一节 税收机构和纳税程序 163

第二节 税收运行成本和有效的税收征管 167

第三节 从纳税人角度透视税收征管 172

第十一章　税收法制化建设 179

第一节 依法治税的法理概述 179

第二节 我国现行税收法律体系 185

第三节 税收法制建设与税务管理现代化 190

第十二章　现代税收管理模式 193

第一节 建立现代税收征管模式的背景 193

第二节 现代税收征管模式的内涵与建构原理 198

第三节 现代征管模式系统结构 203

第四节 税收管理信息化 212

第十三章　税收管理的国际比较 224

第一节 税源管理的国际比较 225

第二节 税收征收管理的国际比较 229

第三节 税务稽查的国际比较 233

第四节 地方间税收竞争管理的国际比较 238

第五篇　国际税收篇 245

第十四章　国际税收及其管辖权 245

第一节 国际税收的形成 245

第二节 国际税收的研究对象 248

第三节 居民税收管辖权的界定 252

第四节 收入来源地税收管辖权 257

第五节 收入来源地税收管辖权行使的若干问题 261

第六节 税收管辖权的选择和限制条件 267

第一节 国际税收竞争 270

第十五章　国际税收竞争与反避税 270

第二节 国际避税产生的条件 274

第三节 国际税收协调 282

第十六章　国际税收协定 288

第一节 国际税收协定的产生 288

第二节 国际税收协定的主要内容 292

第三节 两种税收协定范本的差异 294

第四节 滥用税收协定问题 298

第五节 国际税收协定发展趋势 302

参考文献 304

后记 305