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第一篇 财务总论 3

第一章 总论 3

一、财务管理的概念 3

1.财务管理的概念 3

2.财务管理的核心问题 3

3.财务环境 4

二、财务活动 6

1.筹资活动 7

2.投资活动 7

3.资金营运活动 8

4.分配活动 9

三、财务关系 9

1.企业管理的总目标 11

四、财务管理的目标 11

2.财务管理目标 12

五、财务管理的原则 13

六、财务管理的方法 15

第二章 财务估价 16

一、资金的时间价值 16

1.资金的时间价值在财务管理中的作用 16

2.资金时间价值的相关概念 16

3.资金时间价值的计算 17

4.各系数之间的关系 19

5.资金时间价值的应用 19

6.资金时间价值的几个特殊问题 20

二、风险与报酬 22

1.风险与风险报酬的概念 22

2.风险的类别 23

3.风险与报酬的关系 25

4.风险的衡量方法 26

5.风险对策 28

三、投资组合风险 29

1.投资组合的预期报酬率 30

2.投资组合的风险 30

3.风险性证券组合的有效边界 32

4.资本资产定价模型 33

第三章 财务分析 36

一、财务分析的方法 36

1.财务分析的一般步骤 36

2.财务分析的具体方法 37

二、企业三大财务能力分析 40

1.偿债能力分析 40

2.盈利能力分析 40

3.营运能力分析 41

三、杜邦财务分析体系 42

第二篇 筹资管理 45

第四章 筹资管理 45

一、企业筹资概述 45

1.企业筹资的概念 45

2.企业筹资的要求 45

3.企业的筹资渠道 46

4.企业筹资的方式 48

5.企业筹资的基本原则 50

6.关于企业筹资的有关规定 51

二、企业筹资需要量的预测 52

1.筹资需要量预测的意义和步骤 52

2.筹资需要量预测的方法 53

1.吸收直接投资的方式 56

一、吸收直接投资 56

第五章 筹资方式 56

2.吸收直接投资的种类 57

3.吸收直接投资的程序 58

4.吸收直接投资的优缺点 58

二、发行普通股筹资 59

1.股票的含义和种类 59

2.股票的特点 60

3.普通股股东的权利 61

4.股票的发行 61

5.股票上市 70

6.普通股筹资的优缺点 72

三、发行债券筹资 73

1.企业债券的基本要素 73

3.债券的发行 75

2.债券的种类 75

4.债券的收回与偿还 81

5.债券的信用评级 82

6.债券筹资的优缺点 83

四、长期借款筹资 84

1.企业申请长期借款的条件 84

2.长期借款的种类 84

3.长期借款的特征 85

4.长期借款的保护性条款 86

5.借款的信用条件 87

6.借款程序 88

7.还款方式 89

8.长期借款的优缺点 89

五、租赁筹资 90

1.租赁的种类和特点 90

3.租金 93

2.租赁筹资的程序 93

4.融资租赁的形式 94

5.融资租赁的决策 95

6.租赁筹资的优缺点 96

六、混合性筹资 97

1.发行优先股筹资 97

2.发行可转换债券 100

3.发行认股权证筹资 106

第三篇 投资管理 111

第六章 资本成本和资本结构 111

一、资本成本 111

1.资本成本的含义 111

2.资本成本在财务管理中的作用 112

3.影响资本成本的因素 113

二、个别资本成本 114

三、加权平均资本成本和边际资本成本 117

1.加权平均资本成本 117

2.边际资本成本 119

四、财务风险与财务杠杆 122

1.经营杠杆与经营风险 122

2.财务杠杆与财务风险 124

3.复合杠杆 126

五、最佳资本结构的确定 128

1.影响资本结构的因素 128

2.资本结构理论 130

3.最佳资本结构决策的基本方法 131

4.资本结构调整 134

2.企业投资的特点 135

1.企业投资的意义 135

一、企业投资概论 135

第七章 长期投资概论 135

3.投资的程序 136

4.企业投资的分类 137

5.企业投资管理的基本原则 138

6.企业投资的动机 138

二、投资环境的分析 139

1.投资环境分析的意义 139

2.投资环境的内容 139

3.投资环境分析的基本方法 140

三、投资额的预测 141

1.投资额预测的程序和意义 141

2.内部投资额的预测 142

四、投资项目的现金流量 143

1.现金流量的构成 143

3.对外投资额的预测 143

2.判断现金流量相关性应注意的问题 146

3.投资决策中使用现金流量的原因 147

4.利润与现金流量的差异 148

第八章 对内长期投资 149

一、固定资产的投资 149

1.固定资产的定义 149

2.固定资产投资的特点 150

3.固定资产投资的程序 150

4.固定资产投资的评价方法 152

5.固定资产的更新决策 156

二、风险投资决策 161

1.风险调整贴现率法 162

2.风险调整现金流量法 162

1.对外直接投资的方式 164

一、对外直接投资 164

第九章 对外长期投资 164

2.对外投资的目的 165

3.对外直接投资决策时应考虑的因素 165

二、对外证券投资 166

1.证券投资的种类 166

2.证券投资的目的 166

3.证券投资的程序 167

4.证券投资的风险分析 167

5.证券投资的收益 168

6.债券投资 169

7.股票投资 174

3.营运资金的管理要求 179

2.营运资金的特点 179

1.营运资金的概念 179

一、营运资金的概念和特点 179

第十章 营运资金概论 179

第四篇 营运资金管理 179

二、企业资产组合决策 181

三、企业负债组合决策 182

四、营运资金综合管理政策 183

第十一章 流动资产 186

一、现金管理 186

1.现金管理的内容 186

2.持有现金的动机 187

3.现金管理的有关规定 187

4.最佳现金持有量的确定 188

5.现金收支的内部控制制度 192

6.现金日常管理 192

1.应收账款的管理目标和内容 193

二、应收账款管理 193

2.持有应收账款的原因和成本 194

3.应收账款的信用政策 196

4.应收账款的日常管理 201

三、存货管理 202

1.存货的功能与成本 203

2.存货规划 204

3.存货控制 208

第十二章 流动负债 211

一、银行短期借款 211

1.银行短期借款的种类 211

2.银行短期借款的信用条件 212

3.银行短期借款的担保品 212

4.银行短期借款的利息及支付方法 214

6.银行短期借款的优缺点 216

5.企业对银行的选择 216

二、商业信用 217

1.商业信用的形式 217

2.商业信用条件 218

3.现金折扣成本的计算 218

4.商业信用的优缺点 219

第五篇 利润分配 223

第十三章 收益管理 223

一、营业收入 223

1.营业收入管理的意义 223

2.营业收入管理的要求 223

3.营业收入的构成与影响因素 224

4.营业收入的预测 224

6.营业收入的控制 227

5.营业收入计划的编制 227

二、营业税金 228

1.税收的概念和特征 228

2.税收的作用 228

3.税收的种类 229

4.税金的计算与缴纳 229

5.所得税的计算与缴纳 231

三、利润预测与计划 232

1.利润的构成 232

2.利润预测 232

第十四章 利润分配 234

一、国有企业利润分配 234

1.国有企业利润分配的历史沿革 234

3.国有企业利润分配的基本程序 235

2.国有企业利润分配的一般原则 235

二、股份制企业利润分配 236

1.股份制企业利润分配的特点 236

2.股利分配的顺序 236

3.股利的种类 237

4.股利支付的程序 238

5.影响股利分配的因素 238

6.股利理论 240

7.股利政策 241

附录篇 245

附表1：年金现值系数表 245

附表2：年金终值系数表 248

附表3：复利现值系数表 251

附表4：复利终值系数表 254

参考文献 257