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目录 1

专题一 税收与会计关系探析 1

第一节 税收与税法 1

第二节 税收与政府会计 6

第三节 税收与纳税人会计 9

讨论题 19

补充阅读材料 19

本专题主要参考文献 20

汉英词汇对照 21

专题二 税务会计的理论结构探讨 22

第一节 税务会计概念 23

第二节 税务会计模式 30

第三节 税务会计目标 36

第四节 税务会计基本前提 38

第五节 税务会计一般原则 41

第六节 税务会计要素 45

第七节 税务会计方法与报告 48

案例 50

讨论题 51

思考题 51

补充阅读材料 51

本专题主要参考文献 54

汉英词汇对照 55

第一节 税收法定主义 56

专题三 纳税人权利与义务探析 56

第二节 权力、权利、权益辨析 59

第三节 发达国家纳税人的权利与义务 64

第四节 我国纳税人的权利与义务 73

第五节 税务代理人的权利与责任 77

案例 80

讨论题 81

思考题 82

补充阅读材料 83

本专题主要参考文献 85

汉英词汇对照 86

第一节 税收思想简述 87

专题四 税收与税负基本理论探讨 87

第二节 税收原则简述 97

第三节 税负理论：转嫁与归宿 106

第四节 税收负担的衡量 111

讨论题 122

本专题主要参考文献 122

汉英词汇对照 123

专题五 增值税会计研究 124

第一节 增值税概述 124

第二节 增值税会计的理论结构 127

第三节 增值税的现行会计处理 132

第四节 增值税费用化的理论基础 133

第五节 增值税费用化的操作方法 139

第六节 增值税会计尚待研究的问题 174

结论 189

案例 189

讨论题 191

思考题 191

补充阅读材料 192

本专题主要参考文献 196

汉英词汇对照 197

专题六 所得税会计理论研究 198

第一节 所得税概述 198

第二节 所得税会计理论结构 203

第三节 所得税会计理论基础 207

第四节 所得税会计准则 213

讨论题 226

本专题主要参考文献 226

汉英词汇对照 227

专题七 所得税会计实务研究 228

第一节 所得税会计处理方法 228

第二节 特殊事项的所得税会计处理 241

第三节 所得税会计报告及其分析 275

案例 283

讨论题 286

本专题主要参考文献 287

汉英词汇对照 287

补充阅读材料 288

专题八 税务筹划理论研究 294

第一节 税务筹划的概念与内涵 294

第二节 税务筹划的动因与环境 303

第三节 税务筹划的经济制度分析 309

第四节 税务筹划的意义与特点 314

第五节 税务筹划的目标与原则 317

第六节 税务筹划的基本前提 323

第七节 税务筹划的基本原理 325

第八节 税务筹划的基本技术 331

第九节 税务筹划的基本程序 348

第十节 税务筹划与财务管理 350

第十一节 税务违法责任 354

案例 363

思考题 369

讨论题 370

本专题主要参考文献 370

汉英词汇对照 370

补充阅读材料 371

附录： 381

1．国家税务总局关于执行《企业会计制度》需要明确的 381

有关所得税问题的通知 381

2．财政部、国家税务总局关于执行《企业会计制度》和相关会计准则问题解答（三） 385

3．英国标准会计实务公告（SSAP5）：增值税会计 401

4．相关网址备查 403