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第一章 财务管理导论 1

【本章主要内容】 1

第一节 财务管理的形成与发展 2

一、财务管理萌芽阶段 2

二、财务管理形成阶段 2

三、财务管理深化发展阶段 4

第二节 企业组织类型 5

一、独资企业 6

二、合伙企业 6

三、公司制企业 7

第三节 企业财务管理的内容 9

一、企业财务活动 9

二、企业财务关系 10

三、财务管理的含义与内容 12

第四节 企业目标与财务管理目标 13

一、企业目标 14

二、财务管理目标 14

第五节 财务管理原则 17

一、优化资本结构原则 17

二、资源有效配置原则 17

三、收支动态平衡原则 18

四、成本效益原则 18

五、风险与收益均衡原则 19

六、利益关系协调原则 20

第六节 财务管理的环境 20

一、经济环境 20

二、法律环境 22

三、金融环境 23

第七节 财务管理与其他学科的关系 28

一、与经济学的关系 28

二、与管理学的关系 29

三、与会计学的关系 30

四、与金融学的关系 31

【本章小结】 32

【思考题】 32

【模拟测试】 33

【参考文献与推荐阅读书目】 34

第二章 货币时间价值 35

【本章主要内容】 35

第一节 货币时间价值概述 35

一、货币时间价值的概念 35

二、货币时间价值的表现形式 36

第二节 货币时间价值的计算 36

一、单利终值和现值的计算 36

二、复利终值和现值的计算 37

三、年金终值和现值的计算 41

四、时间价值计算中的几个特殊问题 46

第三节 货币时间价值的应用 49

一、净现值决策规则 49

二、分期偿还信贷 49

三、几项约定 50

【本章小结】 50

【思考题】 51

【模拟测试】 51

【参考文献与推荐阅读书目】 54

第三章 有价证券定价 55

【本章主要内容】 55

第一节 有价证券定价原理与模型 56

一、有价证券及类型 56

二、有价证券的收益与定价原理 58

第二节 债券定价与计算 58

一、债券的现金流量 58

二、债券内在价值计算 60

三、到期时间与债券价值 62

四、债券的持满到期收益率计算 63

五、半年期利率与债券价值 65

第三节 股票定价原理与方法 66

一、股利和资本利得 66

二、股票的估价模型 68

第四节 股票估值计算模型 69

一、固定股利模型 69

二、固定股利增长率模型 70

三、股利二阶段增长模型 71

【本章小结】 71

【思考题】 72

【模拟测试】 73

【参考文献与推荐阅读书目】 74

第四章 财务分析 75

【本章主要内容】 75

第一节 财务分析概述 75

一、财务分析概念 75

二、财务分析常用方法 76

三、财务报表及其构成 78

第二节 财务比率分析 82

一、短期偿债能力分析 82

二、营运能力分析 84

三、长期偿债能力分析 86

四、盈利能力分析 88

五、发展能力分析 89

六、市场价值比率 90

第三节 杜邦财务分析体系 92

【本章小结】 95

【思考题】 96

【模拟测试】 96

【参考文献与推荐阅读书目】 100

第五章 筹资方式 101

【本章主要内容】 101

第一节 筹资方式概述 101

一、企业运行与所筹资金的分类 101

二、筹资原则与数量预测 104

三、筹资渠道与方式 106

第二节 权益筹资 108

一、吸收直接投资 109

二、发行股票筹资 111

三、企业留存收益 117

第三节 长期债务筹资 118

一、中长期借款筹资 118

二、发行债券筹资 121

三、融资租赁筹资 124

第四节 短期债务筹资 126

一、短期借款筹资 126

二、利用商业信用 128

【本章小结】 129

【思考题】 130

【模拟测试】 131

【参考文献与推荐阅读书目】 132

第六章 筹资管理 133

【本章主要内容】 133

第一节 资本成本 133

一、资本成本的概念 134

二、资本成本的种类 134

三、资本成本与企业财务决策 144

第二节 杠杆效应 144

一、经营杠杆 144

二、财务杠杆 148

三、综合杠杆 150

第三节 资本结构 151

一、资本结构的确定方法 151

二、资本结构理论 154

【本章小结】 157

【思考题】 158

【模拟测试】 159

【参考文献与推荐阅读书目】 161

第七章 项目投资管理 162

【本章主要内容】 162

第一节 项目投资管理概述 163

一、投资项目分类 163

二、项目投资决策 164

第二节 投资项目的现金流量 165

一、现金流量的含义 165

二、现金流量的计算 171

三、现金流量计算实例 173

第三节 项目投资决策方法 176

一、非贴现法 176

二、贴现法 177

【本章小结】 180

【思考题】 182

【模拟测试】 182

【参考文献与推荐阅读书目】 184

第八章 流动资产管理 186

【本章主要内容】 186

第一节 现金管理 186

一、“现金为王”的启示 186

二、企业为什么要置存现金 187

三、怎样确定目标现金余额 188

四、现金资源应如何管理 193

第二节 应收账款管理 195

一、“客户并非都是上帝”的解读 195

二、应收账款的形成原因与代价 196

三、公司高层应如何制定应收账款信用政策 197

四、张弛有度地进行应收账款日常管理 203

第三节 存货控制 205

一、“厚存必亡”的警示 205

二、持有存货的原因与代价 206

三、存货最佳经济批量的确定 207

四、存货管理 210

【本章小结】 212

【思考题】 213

【模拟测试】 214

【参考文献与推荐阅读书目】 218

第九章 股利决策 219

【本章主要内容】 219

第一节 税前利润和净利润 219

一、税前利润 219

二、净利润 220

第二节 利润分配的程序和内容 221

一、利润分配的项目 221

二、利润分配的顺序 221

第三节 股利分配程序及其形式 222

一、股利支付的程序 222

二、股利支付的方式 223

三、股票股利、股票分割和回购 223

第四节 股利政策选择 229

一、股利政策理论 229

二、制定股利政策应考虑的因素 233

三、股利分配政策 235

四、中国企业的股利政策 237

【本章小结】 238

【思考题】 239

【模拟测试】 239

【参考文献与推荐阅读书目】 241

附录一 复利现值系数表 242

附录二 复利终值系数表 244

附录三 年金现值系数表 246

附录四 年金终值系数表 248

附录五 模拟测试参考答案 250