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第一篇 税收总论 1

第一章 税收概论 1

第一节 税收的概念 1

第二节 税收的依据 19

第三节 税收的职能 26

第四节 社会主义市场经济条件下税收的作用 32

第二章 税收制度 39

第一节 税收制度概述 39

第二节 税法构成要素 43

第三节 税种分类 52

第四节 税制结构 56

第五节 我国社会主义税收制度的建立与发展 64

第三章 税收原则 73

第一节 税收原则概述 73

第二节 税收公平原则 89

第三节 税收效率原则 94

第四章 税收负担与税负转嫁 99

第一节 税收负担 99

第二节 税负转嫁 115

第五章 国际税收知识 123

第一节 国际税收的概念及其形成 123

第二节 税收管辖权及其实施范围 127

第三节 国际重复征税及其避免 134

第四节 国际收入和费用的分配 141

第五节 国际税收协定 146

第二篇 税收各论 151

第六章 商品课税（上） 151

第一节 商品课税概述 151

第二节 增值税 164

第三节 消费税 177

第七章 商品课税（下） 185

第一节 资源税 185

第二节 营业税 191

第三节 关税 198

第八章 所得课税（上） 215

第一节 所得课税概述 215

第二节 企业所得税 223

第三节 外商投资企业和外国企业所得税 232

第九章 所得课税（下） 247

第一节 个人所得税 247

第二节 土地增值税 259

第三节 农业税和农业特产税 267

第十章 财产和其他课税 277

第一节 财产和其他课税概述 277

第二节 房产税和契税 284

第三节 车船使用税、土地使用税和耕地占用税 287

第四节 固定资产投资方向调节税 294

第五节 印花税 299

第三篇 税收征管论 303

第十一章 税收征管概述 303

第一节 税收征管的内容和作用 303

第二节 税务机关的基本职责和权限 308

第三节 税务代理 314

第十二章 纳税人的基本行为规范 319

第一节 纳税程序 319

第二节 法律责任 328

第三节 税务行政争议的审理 334