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第一章 总论 1

第一节 内部控制概念 1

第二节 内部控制目标 12

第三节 内部控制要素 16

第二章 组织架构 31

第一节 组织架构概述 31

第二节 组织架构设计 32

第三节 组织架构运行 35

第四节 案例分析——从三株的衰微看企业组织架构及运行规范 36

第三章 发展战略 39

第一节 发展战略概述 39

第二节 发展战略设计 40

第三节 发展战略运行 43

第四节 案例分析——不同战略，两种命运：剖析万科与金田的发展战略 46

第四章 人力资源 50

第一节 人力资源概述 50

第二节 人力资源引进与开发设计及运行 52

第三节 人力资源使用与退出设计及运行 56

第四节 案例分析——沃尔玛的“合伙制”人力资源管理 59

第五章 社会责任 62

第一节 社会责任概述 62

第二节 安全生产内部控制设计及运行 64

第三节 产品质量内部控制设计及运行 67

第四节 环境保护与资源节约内部控制设计及运行 70

第五节 促进就业与员工权益保护内部控制设计及运行 73

第六章 企业文化 76

第一节 企业文化概述 76

第二节 企业文化建设内部控制制度设计及运行 78

第三节 企业文化评估内部控制设计及运行 81

第四节 案例分析——松下：经营之神的精髓 82

第七章 资金活动 85

第一节 资金活动概述 85

第二节 筹资活动内部控制设计及运行 88

第三节 投资活动内部控制设计及运行 101

第四节 资金营运内部控制设计及运行 113

第五节 案例分析——千万元“小金库”现形记 121

第八章 采购业务 125

第一节 采购业务概述 125

第二节 采购业务内部控制设计及运行 129

第三节 付款业务内部控制设计及运行 149

第四节 案例分析——价格高昂的赝品水晶灯挂进星龙湾大酒店 152

第九章 资产管理 155

第一节 资产管理概述 155

第二节 存货内部控制设计及运行 157

第三节 固定资产内部控制设计及运行 175

第四节 无形资产内部控制设计及运行 186

第五节 案例分析——YXY商场的无形资产内部控制 198

第十章 销售内部控制 200

第一节 销售内部控制概述 200

第二节 销售业务内部控制设计及运行 201

第三节 收款业务内部控制设计及运行 214

第四节 案例分析——把脉销售业务内部控制 216

第十一章 研究与开发 219

第一节 研究与开发概述 219

第二节 立项与研究内部控制设计及运行 222

第三节 开发与保护内部控制设计及运行 227

第十二章 工程项目 230

第一节 工程项目概述 230

第二节 工程立项内部控制设计及运行 233

第三节 工程招标内部控制设计及运行 236

第四节 工程造价内部控制设计及运行 238

第五节 工程建设内部控制设计及运行 241

第六节 工程验收内部控制设计及运行 246

第七节 案例分析——是优良工程，还是虚假工程 249

第十三章 担保业务 251

第一节 担保业务概述 251

第二节 调查评估与审批内部控制设计及运行 254

第三节 执行与监控内部控制设计及运行 259

第四节 案例分析——新疆屯河违规担保 265

第十四章 业务外包 270

第一节 业务外包概述 270

第二节 承包方选择内部控制设计及运行 272

第三节 业务外包实施内部控制设计及运行 276

第四节 案例分析——海信、科龙“并非外包的外包” 278

第五节 案例分析——亏在选错承包方 279

第六节 案例分析——制定外包策略应慎之又慎 280

第十五章 财务报告 282

第一节 财务报告概述 282

第二节 财务报告编制内部控制设计及运行 285

第三节 财务报告对外提供内部控制设计及运行 295

第四节 财务报告分析利用内部控制设计及运行 300

第五节 案例分析——蓝田股份：瞒天过海伪造公文 304

第十六章 全面预算 307

第一节 全面预算概述 307

第二节 预算编制内部控制设计及运行 309

第三节 预算执行内部控制设计及运行 317

第四节 预算考核内部控制设计及运行 325

第五节 案例分析——大亚湾核电站预算管理 331

第十七章 合同管理 335

第一节 合同管理概述 335

第二节 合同订立内部控制设计及运行 338

第三节 合同履行内部控制设计及运行 344

第四节 案例分析——百成公司合同 347

第十八章 内部信息传递 350

第十九章 信息系统 357

第一节 信息系统概述 357

第二节 信息系统开发内部控制设计及运行 358

第三节 信息系统运行与维护内部控制设计及运行 362

第四节 案例分析——铁道财务会计管理信息系统 364

第二十章 内部控制评价 390

第一节 内部控制评价概述 390

第二节 内部控制评价内容 393

第三节 内部控制评价的程序 394

第四节 内部控制缺陷的认定 400

第五节 内部控制评价报告 404

第二十一章 内部控制审计 410

第一节 内部控制审计概述 410

第二节 计划审计工作 413

第三节 实施审计工作 416

第四节 评价内部控制缺陷 419

第五节 完成审计工作 421

第六节 出具审计报告 422

第七节 审计工作底稿 426

主要参考文献 431