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第一讲 税制改革与市场经济 1

第一节 税制改革是发展市场经济的需要 1

第二节 税制改革的指导思想与基本原则 42

第三节 新税制的基本内容 44

第二讲 增值税 49

第一节 立法精神 49

第二节 纳税人 52

第三节 课税对象 54

第四节 税目和税率 57

第五节 应纳税额的计算 60

第六节 减税、免税 69

第七节 税款的缴纳 71

第八节 增值税专用发票的使用与管理 73

第三讲 消费税 82

第一节 立法精神 83

第二节 纳税人和课税对象 84

第三节 税目和税率 88

第四节 计税方法 91

第五节 减税、免税 96

第六节 税款的缴纳 97

第一节 营业税在我国的发展情况 100

第四讲 营业税 100

第二节 纳税人和征收范围 101

第三节 税目和税率 115

第四节 计税依据和计算方法 119

第五节 减税、免税 122

第六节 征收管理 124

第五讲 企业所得税 127

第一节 立法精神 127

第二节 纳税人 129

第四节 税率 131

第三节 课税对象 131

第五节 计税方法 134

第六节 征收管理 152

第六讲 外商投资企业和外国企业所得税 154

第一节 立法精神 154

第二节 纳税人 157

第三节 课税对象 160

第四节 税率 160

第五节 计税方法 161

第六节 减税、免税 183

第七讲 个人所得税 188

第一节 立法精神 188

第二节 纳税人 193

第三节 课税对象 194

第四节 税率 196

第五节 费用扣除和减、免税 198

第六节 税额计算 201

第七节 征收管理 204

第八讲 资源税 208

第一节 立法精神 208

第二节 征收范围和纳税人 211

第三节 课税对象 212

第四节 税目和税率 213

第五节 计税方法 215

第六节 减税、免税 217

第七节 税款的缴纳 217

第九讲 土地增值税 221

第一节 立法精神 221

第二节 土地增值税的有关问题和基本内容 228

第三节 税款的缴纳 234

第四节 土地增值税实施的难点和配套措施 235

第十讲 固定资产投资方向调节税 238

第一节 立法精神 238

第二节 固定资产投资方向调节税的基本内容 243

第三节 征收管理 251

第十一讲 农（牧）业税 254

第一节 立法精神 254

第二节 农业税的主要内容 261

第三节 牧业税的主要内容 271

第十二讲 其他税收制度 276

第一节 城乡维护建设税 277

第二节 土地使用税 284

第三节 耕地占用税 289

第四节 房产税 292

第五节 契税 296

第六节 车船税 298

第七节 印花税 305

第八节 屠宰税 312

第十三讲 税收征收管理法 315

第一节 立法精神和适用范围 316

第二节 税务管理 321

第三节 税款征收 323

第四节 税务检查 332

第五节 法律责任 335

第六节 关于惩治偷税、抗税犯罪的补充规定 339

附录 343