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上篇 财政篇 1

第一章 财政的本质及其与经济的关系 1

第一节 财政的产生和发展 1

第二节 财政的本质 6

第三节 社会主义财政的职能 9

第四节 财政在社会再生产中的地位 13

第五节 财政与经济的关系 19

第二章 财政收入的内容及数量界限 25

第一节 财政收入的构成及形式 25

第二节 财政收入的数量界限 32

第三节 国有资产收益的分配 36

第四节 国家债务收入 43

第三章 财政支出的原则及主要支出内容 52

第一节 财政支出的分类和形式 52

第二节 财政支出的原则 56

第三节 固定资产支出 63

第四节 社会保障支出和价格补贴支出 78

第一节 财政管理体制概述 88

第四章 财政管理体制 88

第二节 分税制财政管理体制 91

第三节 我国财政管理体制的改革 99

第五章 国家预算管理 103

第一节 国家预算概述 103

第二节 复式预算 111

第三节 国家预算的编制、执行和决算 118

第一节 税收概述 127

下篇 税收篇 127

第六章 税收基础理论 127

第二节 税收制度的构成要素 139

第三节 税收的分类及税法概述 145

第七章 我国税收制度的演变 153

第一节 革命根据地时期至1973年前的税制 153

第二节 1979—1993年的税制改革 160

第三节 1994年税制的重大改革 169

第四节 中国税制发展战略及改革方向 178

第八章 流转税类 185

第一节 增值税 185

第二节 消费税 204

第三节 营业税 213

第四节 关税 223

第九章 收益税类 226

第一节 企业所得税 226

第二节 外商投资企业和外国企业所得税 233

第三节 个人所得税 240

第十章 其它税类 248

第一节 资源税类 248

第二节 财产税类 255

第三节 行为税类 262

第十一章 流转税类的会计核算、帐务处理与案例 269

第一节 增值税的会计核算、帐务处理与案例 269

第二节 消费税的会计核算、帐务处理与案例 291

第三节 营业税的会计核算、帐务处理与案例 303

第一节 企业所得税的会计核算、帐务处理与案例 309

第十二章 所得税类的会计核算、帐务处理与案例 309

第二节 外商投资企业和外国企业所得税及个人所得税的会计核算、帐务处理与案例+ 330

第十三章 资源税类、财产税类、行为税类的会计核算、帐务处理与案例 336

第一节 资源税类的会计核算、帐务处理与案例 336

第二节 财产税类的会计核算、帐务处理与案例 342

第三节 行为税类的会计核算、帐务处理与案例 349

第十四章 国际税收 362

第一节 国际税收概述 362

第二节 税收管辖权 366

第三节 国际双重征税 370

第四节 国际双重征税的避免与消除 379

第五节 国际避税与反避税 391

第六节 国际税收协定 405

第十五章 我国税收管理体制及税收征收管理制度 414

第一节 我国税收管理体制 414

第二节 税收征收管理制度 421

第三节 税务机关与纳税人 432