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第一章 概述 1

第一节 企业所得税的构成要素 1

第二节 会计与税收差异的成因分析 7

第三节 企业所得税纳税申报表的结构及填报方法 13

第二章 《企业所得税纳税申报表》（主表）填报指南及政策解析 18

第一节 企业汇算清缴的计算过程与政策 18

第二节 本表结构及填报方法 22

第三章 《纳税调整项目明细表》填报指南及政策解析 30

第一节 会计收入与计税收入的差异比较与纳税调整 30

第二节 会计成本、费用、支出与税前扣除项目间的差异比较及纳税调整 69

第三节 特别纳税调整 123

第四节 资产损失税前扣除及纳税调整 126

第五节 房地产开发企业特定纳税调整事项 133

第六节 纳税调整台账与工作底稿 140

第七节 收入及税前扣除项目申报表填报方法 142

第四章 《企业所得税弥补亏损明细表》填报指南及政策解析 161

第一节 相关税收政策 161

第二节 亏损及亏损弥补的管理 163

第三节 工作底稿和亏损弥补台账 164

第四节 本表结构及填报方法 165

第五章 《税收优惠明细表》填报指南及政策解析 173

第一节 税法规定的税收优惠政策 173

第二节 过渡期税收优惠及管理 189

第三节 可以执行到期满的税收优惠 196

第四节 与税收优惠政策相关的纳税调整 197

第五节 本表结构及填报方法 199

第六章 《境外所得税抵免计算明细表》填报指南及政策解析 204

第一节 税收政策解析 204

第二节 本表结构及填报方法 223

第七章 《以公允价值计量资产纳税调整表》填报指南及政策解析 224

第一节 会计准则与税收制度的差异分析 224

第二节 本表结构及填报方法 240

第八章 《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表》填报指南及政策解析 242

第一节 相关税收政策 242

第二节 本表结构及填报方法 245

第九章 《资产折旧、摊销纳税调整明细表》填报指南及政策解析 249

第一节 会计制度与税收制度的差异分析 249

第二节 工作底稿与管理台账的编制 265

第三节 本表结构及填报方法 274

第十章 《资产减值准备项目调整明细表》填报指南及政策解析 277

第一节 会计制度与税收制度的差异分析与纳税调整 277

第二节 工作底稿与管理台账的编制 287

第三节 本表结构及填报方法 287

第十一章 《长期股权投资所得（损失）明细表》填报指南及政策解析 291

第一节 会计准则与税法的差异分析 291

第二节 工作底稿及纳税调整台账 307

第三节 本表结构及填报方法 307

第十二章 《金融企业专用明细表》填报指南及政策解析 313

第一节 概述 313

第二节 《金融企业收入明细表》填报指南及政策解析 314

第三节 《金融企业成本费用明细表》填报指南及政策解析 324

第十三章 《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入支出项目明细表》填报指南及政策解析 346

第一节 相关税收政策 346

第二节 收入明细表的基本结构及填报方法 348

第三节 支出明细表的基本结构及填报方法 352

第十四章 《企业所得税核定征收纳税申报表》填报指南及政策解析 358

第一节 政策解析 358

第二节 本表结构及填报方法 360

第十五章 《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表》填报指南及政策解析 363

第一节 相关税收政策 363

第二节 本表结构及填报方法 371

参考文献 378