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上篇 看懂企业的账——财务主管应具备的会计知识 1

第一章 迈步从头：会计基础理论介绍 3

1.1并非你所想的那样：会计的基本概念及职能介绍 3

会计的基本概念——基于现代意义上的会计观 3

会计的基本职能介绍 4

1.2会计的“骨架”：会计要素和会计等式介绍 6

什么是会计六要素 6

会计等式介绍 12

1.3贯彻始终：会计核算基本前提和一般原则 17

会计核算的四个基本前提 17

会计核算的十三个原则 21

设置财务管理组织机构的总体要求 30

第二章 不以规矩，难成方圆：为企业建章立制 30

2.1合理而有效：建立健全财务组织机构实务 30

组织方案一：财务与会计合为一体 32

组织方案二：财务与会计设置不同的机构 33

2.2相互牵制：内部控制制度的设计 34

内部控制的定义及目标 34

内部控制制度设计 36

2.3层层把关：内部控制制度的具体设置实务 42

如何设计现金的内部控制制度 42

如何设计存货的内部控制制度 45

如何设计固定资产的内部控制制度 46

如何设计购销业务的内部控制制度 48

第三章 用心，就这么简单：会计六要素核算方法实务举例 53

3.1资产的核算实务举例 53

货币资金及应收项目核算实务 53

存货核算实务举例 76

投资核算实务举例 84

固定资产、无形资产和其他资产核算实务 102

3.2负债的核算实务举例 118

流动负债的核算实务 118

长期负债的核算实务 125

3.3所有者权益的核算实务举例 128

实收资本（或股本）的核算实务 128

资本公积的核算实务 130

盈余公积的核算实务 132

本年利润的核算实务 133

利润分配的核算实务 136

3.4收入、费用和利润的核算实务举例 138

收入的核算实务 138

费用的核算实务 147

利润核算实务 150

第四章 高屋建瓴：会计报表阅读和分析实务 155

4.1年末财务状况一览：资产负债表阅读和分析实务 155

什么是资产负债表 155

资产负债表的格式 156

资产负债表的阅读 159

资产负债表实例分析 167

4.2是赚是赔：利润表及利润分配表的阅读分析实务 173

什么是利润表 173

利润表的格式 173

利润表的阅读 175

什么是利润分配表 177

利润表及利润分配表实务举例 180

4.3备受注目的“新宠”：现金流量表的阅读分析实务 183

什么是现金流量表 183

现金流量表的内容 185

现金流量表的阅读 189

什么是会计错误 200

第五章 明察秋毫：会计舞弊与查证实务 200

5.1舞弊不是差错：会计舞弊的概念和种类 200

什么是会计舞弊 201

会计舞弊的种类 201

5.2疏而不漏，一击必中：会计舞弊的防范与查证 204

甄别会计舞弊的思路 204

查证舞弊的方法 207

会计舞弊的防范 211

第六章 会计舞弊与查证经典案例介绍 216

华能集团简介 216

集团内部控制制度简析 216

集团内部控制制度的作用 223

下篇 为企业理财——财务主管应具备的财务成本管理知识 224

对集团控制制度，业绩考核和激励制度的评述 224

第七章 财务管理理论基础 231

7.1你真的理解吗：财务管理概念、目标及内容介绍 231

什么是财务管理 231

财务管理的目标 231

财务管理的内容 235

7.2时刻指导你的实践：财务管理应遵循的基本原则 239

有关竞争环境的原则 239

有关创造价值和经济效率的原则 242

财务交易的原则 244

什么是财务预测 247

第八章 财务预测与计划实务 247

8.1工作的起点：财务预测 247

财务预测的步骤 248

销售百分比法的介绍 248

财务预测的其他方法 249

8.2从资金的角度看问题：企业成长与资金需求 250

本量利分析 250

盈亏临界点分析 253

敏感性分析 255

8.3未雨绸缪：财务预算 259

全面预算体系 259

现金预算的编制 260

预计财务报表的编制 263

第九章 现金、时间价值与风险：财务管理的三大支柱概念 265

9.1现金流：企业生存发展的血液 265

账面盈利企业的危机 265

现金和利润的异同 268

现金流量表的重要性 270

9.2时间价值：货币的真正价值 271

什么是货币的时间价值 271

关于时间价值的公式应用 272

9.3风险：不是损失的代名词 277

明确财务风险的概念 277

如何分析和防范财务风险 279

投资风险分析 281

投资风险防范技巧 282

风险报酬 284

风险和报酬的关系 286

第十章 企业营运资金管理实务举例 289

10.1现金为王——现金的日常控制和管理实务举例 289

现金的概念 289

企业现金管理的内容 290

企业持有现金的动机 291

现金持有成本 292

最佳现金持有量的决定——现金周转模式 294

最佳现金持有量的决定——成本分析模式 296

最佳现金持有量决定的其他方法 297

10.2加速收款——应收账款日常控制和管理实务举例 298

怎样看待应收账款 298

应收账款的成本 298

应收账款管理策略 299

10.3减少积压——企业存货决策与管理实务举例 308

存货管理的相关成本 309

怎样有效地进行存货控制 309

财务分析的含义 314

财务分析的意义 314

11.1报表阅读的延伸——财务分析概论 314

第十一章 财务分析技巧与方法实务 314

财务分析的使用者 315

财务分析的内容 316

财务分析的方法 318

11.2持续经营的保障：企业偿债能力分析实务 322

短期偿债能力分析 322

长期偿债能力分析 325

11.3高效利用资产：企业营运能力分析实务 328

企业营运能力分析的内容 328

流动资产营运状况分析 329

固定资产营运状况分析 331

总资产周转分析 331

销售利润分析 332

11.4企业发展的保证：获利能力分析实务 332

成本利润率分析 333

总资产报酬率 334

自有资金利润率 334

11.5企业现金流量分析实务 335

11.6他山之石——杜邦分析法和沃尔评分法介绍 338

杜邦分析法 338

沃尔评分法介绍 342

第十二章 不可或缺：成本知识介绍 344

12.1企业常规成本计算实务介绍 344

成本和费用的区别 344

费用的分类 345

成本核算的一般程序实务 348

12.2挣钱更要省钱：成本控制 352

成本控制的基本原则 353

标准成本法介绍 355

第十三章 纳税知识介绍及实务 366

13.1企业应纳税种类介绍 366

我国的企业税收体系 366

我国企业应缴纳的税费种类 366

13.2增值税实务举例 368

增值税的含义 368

增值税的征收范围 368

增值税应纳税额的计算 369

增值税实务举例 371

13.3营业税和消费税实务举例 372

营业税的含义 372

营业税的税率 372

应纳营业税额的计算 373

营业税实务举例 374

消费税的含义 374

消费税应纳税额的计算 375

13.4企业所得税实务举例 377

企业所得税的含义 377

企业所得税应纳税额的计算 378

企业所得税的征收范围 378

企业所得税实务举例 379

第十四章 理财的更高境界：税收规划 381

14.1做个出色的财务主管：避税而不逃税 381

正确理解避税 381

避税可采用的方法概述 382

避税所需要的条件 383

怎样界定避税行为 385

14.2灵活运用会计政策——几种常规的避税方法实务介绍 387

转让定价的妙用 387

投资、融资活动中的避税 389

折旧的妙用 396