图书介绍
税收管理pdf电子书版本下载
- 吴旭东编著 著
- 出版社： 北京：经济科学出版社
- ISBN：7505835602
- 出版时间：2003
- 标注页数：231页
- 文件大小：12MB
- 文件页数：250页
- 主题词：税收管理－教材
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图书目录
第1章 导论 1
1.1 管理一般 1
1.2 税收管理的定义 2
1.2.1 税收管理 2
1.2.2 税收管理与税收的关系 3
1.3 税收管理学在税收学科中的地位 4
1.3.1 税收管理学的学科属性 4
1.3.2 税收管理学与其他税收学科的关系 5
本章小结 7
关键概念 7
复习思考题 7
第2章 税收管理职能 8
2.1 税收管理的作用 8
2.1.1 保证税收财政职能得以实现的作用 8
2.1.2 保证税收调节职能得以实现的作用 9
2.1.3 保证税收监督职能得以实现的作用 9
2.2 税收管理的内容 10
2.2.1 税收法制管理 10
2.2.2 税收业务管理 11
2.2.3 税务行政管理 13
2.2.4 税收管理其他 13
2.3 税收管理职能 15
2.3.1 决策职能 16
2.3.2 计划职能 17
2.3.3 组织职能 17
2.3.4 协调职能 18
2.3.5 监督职能 20
2.4 税收管理的原则 21
2.4.1 以法治税原则 21
2.4.2 集权与分权相结合原则 22
2.4.3 组织收入与促进经济发展相结合原则 23
2.4.4 专业管理与群众管理相结合原则 24
2.4.5 效率原则 25
本章小结 26
关键概念 27
复习思考题 27
第3章 税收管理规律 28
3.1 税收管理的一般规律 28
3.1.1 税收管理要素的协调性 28
3.1.2 税收管理环境的适应性 36
3.2 税收管理特有的规律 41
3.2.1 保证税收管理流程畅通是提高管理效果的重要措施 41
3.2.2 税收管理集行政、执法和监督于一体 43
3.2.3 税收管理形式决定税收管理机构设置形式 46
3.2.4 税收管理对象决定税收管理手段 48
3.2.5 税收管理对税收制度的依附性 50
3.2.6 税收管理在避税与反避税的较量中发展 51
本章小结 52
关键概念 52
复习思考题 52
第4章 税收法制管理 53
4.1 税收法制的作用 53
4.1.1 税收法制是税收管理的前提和法律依据 53
4.1.2 税收法制是贯彻执行国家经济政策的保障 54
4.1.3 税收法制是维护国家权益的重要手段 54
4.1.4 税收法制是征收机关依法行政和维护纳税人合法权益的有效措施 54
4.2 税收立法管理 55
4.2.1 税收立法的作用 55
4.2.2 税法立法的原则 56
4.2.3 税收立法程序 58
4.2.4 税收立法的要求 59
4.3 税收执法管理 60
4.3.1 税收执法的地位 60
4.3.2 税收执法监督 60
4.3.3 税收执法的责任 61
4.4 税务司法管理 62
4.4.1 税务司法的作用 62
4.4.2 税务司法与税收立法的关系 63
4.4.3 税务司法的原则 63
4.4.4 税务司法程序 64
本章小结 64
关键概念 64
复习思考题 64
第5章 税收管理体制 66
5.1 税收管理体制的内涵 66
5.1.1 税收管理体制的定义 66
5.1.2 税收管理体制的作用 67
5.2 确立税收管理体制的原则 68
5.2.1 统一领导分级管理的原则 69
5.2.2 责权利相结合的原则 69
5.2.3 同其他管理体制协调配合的原则 70
5.3 分税制 71
5.3.1 分税制的内涵 71
5.3.2 我国分税制问题 73
5.3.3 分税制中税收权限和税收收入的划分 74
本章小结 76
关键概念 76
复习思考题 76
第6章 税收基础管理 77
6.1 税务登记 77
6.1.1 税务登记的作用 77
6.1.2 税务登记的种类及其管理规程 78
6.1.3 税务登记证件的使用管理 83
6.2 账簿、凭证管理 84
6.2.1 账簿、凭证概念的界定 84
6.2.2 账簿、凭证管理 84
6.3 发票管理 86
6.3.1 发票管理的作用 86
6.3.2 发票管理办法 87
6.3.3 增值税专用发票的使用管理 95
6.4 税收票证管理 101
6.4.1 税收票证管理的作用 101
6.4.2 税收票证的种类 102
6.4.3 税收票证的管理要求 104
6.5 税收信息管理 105
6.5.1 税收信息的概念 105
6.5.2 税收信息的要素 106
6.5.3 税收信息的特征及分类 107
6.5.4 税收信息的作用 108
6.5.5 税收信息管理的基本内容 109
6.5.6 税收信息管理的程序 112
6.5.7 改善税收信息管理的措施 114
本章小结 119
关键概念 120
复习思考题 120
第7章 纳税申报 121
7.1 纳税申报的作用 121
7.1.1 纳税申报的定义 121
7.1.2 纳税申报的意义 122
7.2 纳税申报的基本要求 123
7.2.1 办理纳税申报的对象 123
7.2.2 办理纳税申报的要求 124
7.2.3 纳税申报的受理与审核 127
本章小结 128
关键概念 128
复习思考题 128
第8章 税款征收 129
8.1 税款征收与缴库方式 129
8.1.1 税款征收的内涵 129
8.1.2 税款征收方式 130
8.1.3 税款缴库方式 132
8.2 税款征收措施 134
8.2.1 核定税额征收 134
8.2.2 关联企业业务往来的税收调整 135
8.2.3 纳税担保措施 137
8.2.4 税收保全措施 138
8.2.5 税收强制执行措施 140
8.3 税款征收的相关问题 142
8.3.1 离境清税 142
8.3.2 加收滞纳金 142
8.3.3 税款的补缴和追征 142
8.3.4 延期纳税 143
8.3.5 减税、免税 144
8.3.6 多缴税款的退还 146
本章小结 146
关键概念 146
复习思考题 146
第9章 税务检查 148
9.1 税务检查概述 148
9.1.1 税务检查的概念 148
9.1.2 税务检查和会计检查的区别 151
9.1.3 税务检查依据 153
9.2 税务检查的内容 154
9.2.1 税务检查的内容 154
9.2.2 税务检查的基本方法 155
9.2.3 税务检查工作的业务流程 156
9.3 税务检查的权限 159
9.3.1 税务检查权限 159
9.3.2 相对人的权利与义务 160
本章小结 161
关键概念 161
复习思考题 162
第10章 税务行政管理 163
10.1 税收管理机构 163
10.1.1 税收管理机构设置的原则 163
10.1.2 税收管理机构的设置 164
10.1.3 税收管理机构职责与权限 165
10.1.4 我国税收管理机构的完善 166
10.2 税务人员管理 167
10.2.1 税务人员素质 167
10.2.2 税务人员的岗位责任制 168
10.2.3 税收公务员制度 169
10.2.4 人员素质提高的途径与措施 169
10.3 税务行政处罚 170
10.3.1 税务行政处罚概述 170
10.3.2 税务行政处罚的设定 174
10.3.3 税务行政处罚的程序 176
10.3.4 税务行政处罚的执行 180
10.4 税务监察 181
10.4.1 税务监察的作用 181
10.4.2 税务监察的原则 183
10.4.3 税务监察机构 184
10.4.4 税务监察的程序 184
10.5 税收文书送达 185
10.5.1 税收文书送达的作用 185
10.5.2 税收文书送达的范围 186
10.5.3 税收文书送达的签收 186
10.5.4 税收文书送达的方式 186
10.5.5 税收文书送达的确认 187
10.6 税务行政复议 188
10.6.1 税务行政复议的定义 188
10.6.2 税务行政复议原则 189
10.6.3 税务行政复议的受案范围 191
10.6.4 税务行政复议的形式 192
10.6.5 税务行政复议的管辖 192
10.6.6 税务行政复议的参加人 193
10.6.7 税务行政复议程序 195
10.7 税务行政诉讼 199
10.7.1 税务行政诉讼的定义 199
10.7.2 税务行政诉讼的程序 199
10.8 税务行政赔偿 202
10.8.1 税务行政赔偿的定义 202
10.8.2 税务行政赔偿的要件 203
10.8.3 税务行政赔偿的规定 204
10.8.4 税务行政赔偿的程序 204
10.8.5 税务赔偿经费 205
本章小结 205
关键概念 205
复习思考题 206
第11章 纳税服务 207
11.1 纳税服务的理论基础 207
11.1.1 纳税服务的定义 207
11.1.2 纳税服务是税务机关和税务人员的根本职能 208
11.1.3 纳税服务是税务机关执法行为的组成部分 208
11.2 纳税服务的基本内容 208
11.2.1 税收信息服务 208
11.2.2 纳税程序服务 209
11.2.3 纳税权益服务 209
11.3 我国纳税服务制度的建立与完善 209
11.3.1 我国纳税服务的现状 209
11.3.2 我国纳税服务体系的建立与完善 210
本章小结 212
关键概念 212
复习思考题 212
第12章 税务咨询与税务代理 213
12.1 税务咨询与税务代理的内涵 213
12.1.1 税务咨询与税务代理的内涵 213
12.1.2 税务咨询与税务代理的区别 217
12.1.3 我国实行税务咨询与税务代理的必要性 217
12.2 税务咨询与税务顾问 219
12.2.1 税务咨询 219
12.2.2 税务顾问 221
12.3 税务代理制度 222
12.3.1 注册税务师资格考试和注册登记制度 222
12.3.2 注册税务师的权利与义务 225
12.3.3 税务代理机构、代理业务范围及代理形式 226
12.3.4 税务代理的法律关系与法律责任 227
本章小结 230
关键概念 230
复习思考题 230
后记 231