旅行社财务总监实战手册pdf电子书版本下载

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第一章 旅行社财务管理的基本要求 1

第一节 旅行社财务管理的重要性 1

第二节 旅行社财务管理的方法 4

第三节 旅行社财务管理的基本要求 8

第二章 旅行社财务管理要点 10

第一节 出纳管理 10

第二节 应收账款管理 22

第三节 其他应收款——备用金科目的核算与管理 28

第四节 应付账款和其他应付款管理 31

第五节 销售折扣和佣金管理 35

第六节 发票管理 39

第七节 成本费用管理 49

第三章 旅行社应收账款的管理 53

第一节 辩证地掌握应收账款占用的额度和长度 53

第二节 应收账款核销的方式与方法 56

第四章 旅行社财务审批权限的设定 68

第一节 资金管理的审批权限 68

第二节 资金管理的审批要求 72

第五章 旅行社的税务筹划 84

第一节 争取地方的各项优惠政策 85

第二节 正确计税合法纳税 87

第六章 旅行社财务流程审核 93

第一节 收入项目流程审核 93

第二节 成本核销流程审核 96

第三节 其他项目的流程审核 104

第七章 旅行社成本与费用管理 112

第一节 成本项目审批管理 113

第二节 代垫支付项目管理 119

第三节 部门经营费用管理 121

第八章 旅行社团队核算流程管理 127

第一节 旅行社团队业务成本核算流程管理 128

第二节 营业收入的确认流程管理 134

第三节 营业成本的确认流程管理 136

第四节 营业税金和营业利润的核算流程管理 140

第九章 旅行社财务会计电算化要求 144

第一节 会计电算化的运用 144

第二节 网络收客的操作与归集 161

第十章 旅行社资源整合 164

第一节 整合的必要性 165

第二节 共享的可行性 167

第三节 整合与共享的现实性 170

第四节 财务管控的重要性 174

第十一章 关于中央管控下的考核机制 177

第一节 目标：强化一体化，整合增效益 177

第二节 方向：系统一体化，责权两相宜 179

第三节 考核：考核一体化，奖惩须兑现 180

第四节 协调：实现一体化，平衡众关系 183

第十二章 存量资金管理 186

第一节 存量资金的管理 187

第二节 不同币种资金的管理 192

第三节 集团内部财务公司的运作 194

第十三章 旅行社会计资料管理 196

第一节 账务资料的保存 197

第二节 发票及档案管理 200

第十四章 旅行社财务的内外部协调 202

第一节 旅行社的内部协调 202

第二节 旅行社的外部协调 207

第十五章 增值税改革（“营改增”）对旅行社的影响及准备 211

第一节 充分认识税制改革的前瞻性 212

第二节 严肃对待行业特征的差异性 213

第三节 不断完善财务管理的重要性 217

第十六章 中国公民业务中财务付款所需原始凭证附件的要求 220

第一节 原始凭证附件的重要性 220

第二节 收入类原始凭证附件的要求 222

第三节 成本费用类原始凭证附件的要求 223

第四节 其他类的原始凭证附件要求 230

第十七章 财务部岗位职责 233

第十八章 财务管理制度范例 245

第一节 应收账款管理办法 245

第二节 发票管理规定 249

第三节 关于经营业务中佣金收入管理的规定 252

第四节 关于团队业务中现金管理的规定 254

第五节 关于公司包团业务管理的规定 255

第六节 关于营业网点财务管理的规定 257

第七节 关于营业网点使用银行POS机的规定 262

第八节 内部银行管理办法 263

第九节 关于集团内分、子公司间共享优势资源的规定 265

附录 267

巧用“内部利息”推进管理创新 267

加强发票管理是收入监管的重要手段 272

积极规避入境游中的汇率风险 275

规范使用“团号”是旅行社经营管理的基础 277

人民币升值境外游更热 280

从旅行社现金内部控制看企业现金管理的意义 284

后记 289

致谢 291