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第1章 税务会计总论 1

1.1 税务会计概述 2

1.2 税务会计对象、任务与目标 6

1.3 税务会计基本前提 8

1.4 税务会计原则 10

1.5 税务会计要素 13

1.6 税务会计计量属性 15

复习思考题 17

第2章 纳税基础 18

2.1 税收概述 19

2.2 税收实体法及其构成要素 21

2.3 税收征纳制度 26

2.4 纳税人的权利与义务 37

复习思考题 42

第3章 增值税会计 43

3.1 增值税概述 43

3.2 增值税的确认、计量与申报 62

3.3 增值税进项税额及其转出的会计处理 77

3.4 增值税销项税额的会计处理 88

3.5 增值税结转及上缴的会计处理 115

复习思考题 119

第4章 消费税会计 120

4.1 消费税概述 120

4.2 消费税的确认、计量与申报 125

4.3 消费税的会计处理 135

4.4 委托加工应税消费品的会计处理 140

4.5 进口应税消费品的会计处理 142

4.6 金银首饰、钻石及其饰品零售业务的会计处理 142

复习思考题 144

第5章 关税会计 145

5.1 关税概述 145

5.2 关税的确认、计量与申报 152

5.3 关税的会计处理 161

复习思考题 165

第6章 出口货物免退税会计 166

6.1 出口货物免退税概述 166

6.2 出口货物免退税的确认、计量与申报 168

6.3 出口货物免退税的会计处理 177

复习思考题 187

第7章 营业税会计 188

7.1 营业税概述 188

7.2 营业税的确认、计量与申报 193

7.3 营业税的会计处理 205

复习思考题 213

第8章 资源税会计 214

8.1 资源税概述 214

8.2 资源税的确认、计量与申报 217

8.3 资源税的会计处理 220

复习思考题 223

第9章 所得税会计 224

9.1 企业所得税概述 225

9.2 企业所得税的确认、计量与申报 239

9.3 企业所得税会计基础 278

9.4 企业所得税的会计处理 287

9.5 个人所得税的确认、计量与申报 313

9.6 个人所得税的会计处理 326

复习思考题 332

第10章 其他税会计 333

10.1 土地增值税会计 333

10.2 耕地占用税会计 344

10.3 城镇土地使用税会计 348

10.4 房产税会计 350

10.5 车船税会计 354

10.6 城市维护建设税会计 357

10.7 印花税会计 359

10.8 契税会计 365

10.9 车辆购置税会计 369

复习思考题 371

第11章 税务筹划原理 373

11.1 税务筹划的概念、意义与风险 374

11.2 税务筹划的动因与目标 378

11.3 税务筹划的原则与特点 383

11.4 税务筹划的基本手段与方法 386

11.5 税务筹划的基本技术与步骤 396

复习思考题 399

第12章 税务筹划实务简述 400

12.1 分税种进行的税务筹划 400

12.2 企业经营活动的税务筹划 419

12.3 国际税务筹划 431

复习思考题 442

参考文献 443