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上篇 会计信息系统原理第一章 会计信息系统基本理论 1

第一节 信息系统 1

一、数据与信息 1

二、系统与信息系统 3

第二节 会计信息 4

一、会计信息及其需求 4

二、会计信息的来源 5

三、会计信息的加工层次 5

四、会计信息的加工规则 6

五、会计信息的加工原理和方法 7

六、会计信息的生产方式 17

第三节 会计信息系统的概念 20

一、会计电算化理论的产生、发展及其理论上的局限性 20

二、会计信息化理论的产生、含义和认识 23

三、会计信息化含义的界定 24

第四节 会计信息系统的模型 25

一、基本模型 25

二、分解模型 26

三、细化与扩展模型 26

四、企业经营活动与会计信息系统功能模块之间的关系模型 27

第五节 会计信息系统的结构 27

一、会计信息系统的构成要素 27

二、会计信息系统的功能结构 30

第六节 会计信息系统对会计实务工作的影响 35

第二章 会计信息系统的发展变迁 41

第一节 单项应用及面向财务部门集成应用的会计信息系统 41

一、由单项应用到面向财务部门集成应用的会计信息系统 41

二、面向财务部门集成应用的会计信息系统的特点 41

第二节 面向企业集成应用的会计信息系统 45

一、ERP的发展简介 46

二、面向企业内部集成应用的会计信息系统的特点 49

第三节 面向价值链集成应用的会计信息系统 52

一、供应链管理与会计信息系统 52

二、客户关系管理与会计信息系统 54

三、供应链管理与客户关系管理的整合——价值链管理 55

四、面向价值链管理集成应用的会计信息系统 55

第四节 面向未来的会计信息系统技术新发展 57

一、事项会计 58

二、会计报告的网络披露与呈报——XBRL技术 65

第三章 会计信息系统的开发原理 83

第一节 会计信息系统开发原理概述 83

一、软件工程学概述 84

二、信息系统的开发模型 85

三、信息系统的开发方法 89

四、信息系统的开发工具 91

五、信息系统的开发方式 92

第二节 会计信息系统分析 92

一、系统的初步调查及可行性分析 92

二、系统的详细调查及现状描述 94

三、系统分析的方法及工具 94

四、系统分析的文档 98

五、系统分析举例 99

第三节 会计信息系统的结构设计 103

一、结构化设计思想 104

二、结构化设计工具——功能模块图 106

三、结构化设计技术 106

第四节 会计信息系统的详细设计 113

一、系统的存储设计 113

二、系统的代码设计 115

三、系统的输入设计 117

四、系统的输出设计 121

五、系统设计说明书 123

第五节 会计信息系统的实施 123

一、系统的软硬件配置 123

二、系统的程序设计 124

三、系统的测试 126

四、系统的试运行与评审 128

第四章 账务系统的开发应用实例 129

第一节 账务处理系统概述 129

一、账务处理系统的特征 129

二、账务处理系统的开发目标 130

第二节 账务处理的系统分析 131

一、手工方式下的账务处理流程分析 131

二、计算机方式下的账务处理流程分析 134

第三节 账务处理系统的功能模块结构设计 136

第四节 账务处理系统的科目编码设计与数据文件设计 137

一、会计科目编码设计 137

二、主要数据文件结构设计 139

第五节 账务处理系统的主要功能模块设计 143

一、设置账套 143

二、设置会计科目 144

三、凭证输入、审核模块的设计 144

四、记账模块设计 147

五、自动转账模块设计 149

六、结账模块设计 151

七、账簿输出模块设计 151

八、人员管理模块设计 153

第六节 会计报表输出设计 155

一、会计报表数据的主要来源——科目余额数据文件 155

二、资产负债表输出程序设计 157

三、利润表输出程序设计 163

四、现金流量表输出程序设计 165

第五章 会计信息系统项目的组织实施与管理 166

第一节 制订企业会计信息化的总体规划 167

一、制定企业会计信息化总体规划的原则 167

二、企业会计信息化总体规划的主要内容 168

第二节 企业现状调研 169

一、企业基本情况 169

二、企业组织结构 169

三、企业流程 170

四、企业核算制度 170

五、企业管理要求 171

第三节 解决方案设计 172

一、系统配置方案 172

二、总体数据的流程设计 172

三、设计企业业务流程 173

四、确定账套参数 174

五、科目规划 174

第四节 会计信息系统运行前的业务准备 174

一、会计制度方面的准备 174

二、规范企业的会计业务 174

三、基础数据的准备 178

四、进行必要的人员培训 182

五、机构的调整和设置 182

六、会计信息系统相关岗位制度的建立 183

第五节 建立企业会计信息系统 185

一、会计信息系统的硬件和软件配置 185

二、手工与计算机会计系统之间的转换 186

第六节 会计信息系统的运行管理 187

一、会计信息系统的运行维护管理 187

二、会计信息系统的运行安全管理 189

三、会计信息系统的软件版本升级管理 190

第六章 会计信息系统的内部控制 192

第一节 会计信息系统的内部控制概述 192

一、风险与控制的概念 192

二、会计信息系统的风险 193

三、会计信息系统的内部控制 195

第二节 会计信息系统内部控制的分类与内容 198

一、会计信息系统内部控制的分类 198

二、会计信息系统的一般控制 199

三、会计信息系统的应用控制 201

第七章 计算机审计理论 205

第一节 计算机审计概述 205

一、计算机审计概念的不同理解 205

二、会计信息系统审计与信息技术环境下企业财务审计间的区别 206

第二节 会计信息系统审计 206

一、会计信息系统审计的概述 206

二、会计信息系统审计的方法与技术 209

三、会计信息系统审计的过程 214

四、会计信息系统的控制审计 216

五、信息系统审计的专业组织及准则框架 219

下篇 会计信息系统应用第八章 系统服务 220

第一节 财务软件的安装 220

第二节 系统管理 222

一、手工会计的建账含义与内容 223

二、计算机会计信息系统的建账含义与内容 223

三、系统管理员的操作 225

四、账套主管的操作 237

第三节 数据权限设置 239

一、数据权限控制设置 239

二、数据权限设置 240

第九章 系统的基础信息设置 244

第一节 企业应用平台概述 244

一、企业应用平台的主要功能 244

二、企业应用平台与其他子系统的主要关系 244

第二节 基本信息设置 245

一、系统启用 245

二、编码方案及数据精度的设定 246

第三节 基础档案设置 246

一、基础档案的设置顺序 247

二、机构人员设置 247

三、客商信息设置 250

四、存货设置 253

五、财务信息设置 256

六、收付结算设置 268

七、其他设置 269

第十章 总账 274

第一节 总账系统初始化 274

一、设置总账系统业务处理控制参数 274

二、设置操作员的明细权限 278

三、期初余额录入 278

四、账簿清理 282

第二节 日常会计业务处理 282

一、凭证业务处理 283

二、出纳管理 295

三、账簿管理 303

第三节 期末处理 308

一、定义自动转账凭证模板 308

二、用自动转账凭证模板生成转账凭证 315

三、月末结账 316

第十一章 会计报表管理系统 323

第一节 UFO报表处理系统简介 323

一、UFO的主要功能 323

二、UFO的主要概念 324

第二节 报表格式设计 326

一、报表的格式 326

二、制作报表的流程 326

三、制作一个固定表 328

四、格式设计的其他功能 332

第三节 报表计算公式的编辑 333

一、报表公式的种类 333

二、报表公式的编辑 334

第四节 报表管理 337

一、报表格式管理 337

二、表页管理 337

三、报表数据管理 337

第十二章 工资核算与管理 340

第一节 工资系统概述 340

一、工资核算系统的主要任务 340

二、工资核算系统的数据处理流程 340

三、用友工资核算系统的应用方案 341

第二节 工资系统初始化 342

一、建立工资账套 342

二、工资账套的公共基础信息设置 343

第三节 工资类别的建立与初始设置 345

一、建立工资类别 345

二、部门设置 346

三、设置工资类别的人员档案 346

四、设置工资类别的工资项目和计算公式 348

第四节 日常业务处理 352

一、工资数据管理 352

二、工资分钱清单 353

三、个人所得税计算与申报 353

四、银行代发 356

五、工资分摊 357

第五节 月末处理 360

一、月末处理 360

二、工资系统反结账 361

三、年末结转 361

第六节 统计分析 361

一、工资表 361

二、工资分析表 362

三、凭证查询 362

第十三章 固定资产核算与管理 365

第一节 固定资产系统初始化 365

一、建立固定资产子账套 365

二、基础设置 367

三、原始卡片录入 372

第二节 日常业务处理 374

一、固定资产卡片管理 374

二、固定资产增减管理 374

三、固定资产其他变动管理 375

第三节 期末业务处理 376

一、减值准备的处理 376

二、折旧处理 376

三、制单处理 378

四、对账与结账处理 378

五、账表管理 378

第四节 数据维护 379

一、数据接口管理 379

二、重新初始化账套 379

第十四章 应收、应付款核算与管理 382

第一节 应收款管理系统概述 382

一、应收账款系统的应用方案选择 382

二、应收款系统与其他系统关系 383

第二节 应收款系统初始化 383

一、期初数据的准备 383

二、设置账套参数 384

三、初始设置 385

四、单据设置 387

五、基础设置 388

六、期初余额录入 390

第三节 日常业务处理 392

一、应收单据处理 392

二、收款单据处理 395

三、核销处理 396

四、付款单导出 397

五、票据管理 398

六、转账处理 399

七、坏账处理 401

八、制单处理 402

第四节 账表查询及期末处理 403

一、单据查询 403

二、账表管理 404

三、期末处理 405

参考文献 409