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第一章　企业所得税概述 1

第一节 我国企业所得税的概念及演变历程 1

第二节 企业所得税的特点及作用 3

第三节 现行所得税制存在的主要问题及改革方向 6

第四节 企业所得税的税制要素 10

第二章　收入总额的确定 19

第一节 一般收入的确认 19

第二节 特殊收入的确定 24

第三章　企业所得税的税前扣除 31

第一节 税前扣除的基本原则和基本范围 31

第二节 准予扣除项目的范围或标准 39

第三节 不得扣除的项目 64

第四节 免税项目与亏损弥补 65

第四章　资产的税务处理与所得税的优惠政策 71

第一节 资产的税务处理 71

第二节 企业所得税的减免税优惠 76

第五章　所得税的征收与管理 101

第一节 企业所得税的征管范围 101

第二节 企业所得税的申报与缴纳 103

第三节 汇总（合并）纳税企业的所得税管理 105

第四节 中小企业的所得税核定及征收管理 111

第五节 企业所得税管理报表及台账 113

第六节 企业所得税的规范化管理 115

第六章　企业改组改制的所得税处理 119

第一节 股权投资的税务处理 119

第二节 企业合并分立业务的税务处理 123

第七章　所得税会计处理与税务处理的差异 126

第一节 税务与财务会计 126

第二节 收入的会计处理与税务处理的差异 128

第三节 成本、费用和损失的会计处理和税务处理的差异 136

第四节 资产的税务处理与会计处理的差异 140

附录1：《中华人民共和国税收征收管理法》 147

附录2：《中华人民共和国企业所得税暂行条例》 167

附录3：《中华人民共和国企业所得税暂行条例实施细则》 171

附录4：《中华人民共和国会计法》 185

附录5：国家税务总局关于印发《企业所得税税前扣除办法》的通知 197

附录6：（1）印发《甘肃省国家税务局所得税规范化管理规程》的通知 211

（2）企业所得税规范化管理申报审批表及报表台账 222

附录7：现行企业所得税有关政策、规定分类图表 252

附录8：企业所得税有关政策概念及名词解释 265